Финансовое состояние ООО ТПК "ЛЕГЕНДА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО ТПК "ЛЕГЕНДА" |
| ИНН: 5001130428 (Удмуртская Республика) |
| Отрасль: 10.71 Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 3,49 млн. руб. (-17.7% за год) |
| Активы на 31 декабря 2023: 7,26 млн. руб. (+3% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: -219 тыс. руб. (-661 тыс. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: -662 тыс. руб. (+1,22 млн. руб. за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.08.2026: 65,9 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО ТПК "ЛЕГЕНДА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
хуже |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО ТПК "ЛЕГЕНДА" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО ТПК "ЛЕГЕНДА" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 660 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения" (код по ОКВЭД2 10.71). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО ТПК "ЛЕГЕНДА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,06 | ≤0,03 | 0,33 | ≥0,74 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2799 тыс. руб., чтобы он составил 33% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,43 | ≤-0,29 | 0,2 | ≥0,67 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,21 | ≤-0,46 | 0,55 | ≥1,75 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,67 | ≤0,11 | 0,55 | ≥0,84 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО ТПК "ЛЕГЕНДА"
| Показатели | ООО ТПК "ЛЕГЕНДА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2 | ≤1 | 1,83 | ≥4,53 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО ТПК "ЛЕГЕНДА" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,61 | ≤0,34 | 1,03 | ≥2,77 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,47 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО ТПК "ЛЕГЕНДА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -30,47% | ≤-1,5% | 3,95% | ≥10% |
| В 2022 году ООО ТПК "ЛЕГЕНДА" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -44,51% | ≤0,02% | 3,65% | ≥9,16% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -44,49% | ≤-1,37% | 2,18% | ≥7,1% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО ТПК "ЛЕГЕНДА" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -27,65% | ≤-1,85% | 4,15% | ≥19,8% |
| Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -136,12% | ≤0,6% | 17,2% | ≥76,1% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 1,46 | ≤2,12 | 6,41 | ≥25,5 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО ТПК "ЛЕГЕНДА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 336 | ≥318 | 123 | ≤48,4 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 267 | ≥163 | 43 | ≤11 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 587 | ≥443 | 172 | ≤71,5 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО ТПК "ЛЕГЕНДА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 436 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО ТПК "ЛЕГЕНДА", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,06 | ≤0,05 | 0,41 | ≥0,83 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,43 | ≤0 | 0,31 | ≥0,79 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,21 | ≤0,01 | 0,85 | ≥3,37 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,67 | ≤0,14 | 0,59 | ≥0,89 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2 | ≤1,06 | 1,96 | ≥6,78 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,61 | ≤0,7 | 1,38 | ≥4,84 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | ≤0,03 | 0,21 | ≥1,13 |
| Рентабельность продаж | -30,47% | ≤0,9% | 6,2% | ≥17,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -44,51% | ≤0,54% | 5,02% | ≥16,2% |
| Норма чистой прибыли | -44,49% | ≤0,11% | 3,18% | ≥12,9% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -27,65% | ≤0,09% | 4,87% | ≥24,8% |
| Рентабельность собственного капитала | -136,12% | ≤2,2% | 21% | ≥85,4% |
| Фондоотдача | 1,46 | ≤1,04 | 5,27 | ≥29,5 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 336 | ≥468 | 182 | ≤77,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 267 | ≥245 | 75 | ≤20,8 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 587 | ≥649 | 231 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО ТПК "ЛЕГЕНДА" представлен в следующей таблице:
| Показатель< |
|---|