Финансовое состояние ООО "ЦЕТУС-АС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЦЕТУС-АС" |
| ИНН: 5001129454 (Московская область) |
| Отрасль: 47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 77 тыс. руб. (-7.2% за год) |
| Активы на 31 декабря 2020: 345 тыс. руб. (+124% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: -392 тыс. руб. (-138 тыс. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: -167 тыс. руб. (+97 тыс. руб. за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
По данным ФНС на 01.01.2023 юридическое лицо ООО "ЦЕТУС-АС" не сдавало налоговую отчетность более года.
Год:
Финансовое состояние ООО "ЦЕТУС-АС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
нет данных
|
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЦЕТУС-АС" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЦЕТУС-АС" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,64 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.19). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЦЕТУС-АС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -1,65 | ≤0,05 | 0,38 | ≥0,8 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,65 | ≤0,01 | 0,31 | ≥0,77 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,7 | ≤0,03 | 0,67 | ≥1,35 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | -1,65 | ≤0,13 | 0,55 | ≥0,87 |
| Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЦЕТУС-АС"
| Показатели | ООО "ЦЕТУС-АС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,38 | ≤1,07 | 1,98 | ≥6,68 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,15 | ≤0,29 | 0,95 | ≥2,34 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,02 | 0,14 | ≥0,71 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЦЕТУС-АС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -313,25% | ≤1,07% | 5,81% | ≥14,9% |
| В 2019 году ООО "ЦЕТУС-АС" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -316,87% | ≤0,35% | 4,09% | ≥12,6% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -318,07% | ≤0,06% | 2,73% | ≥9,37% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЦЕТУС-АС" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -342,86% | ≤0,07% | 6,04% | ≥28% |
| Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2019 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЦЕТУС-АС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 338 | ≥324 | 147 | ≤66,9 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 101 | ≥97,6 | 25,8 | ≤3,18 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 338 | ≥388 | 170 | ≤75,4 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЦЕТУС-АС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 467 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "ЦЕТУС-АС", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -1,65 | ≤0,04 | 0,33 | ≥0,78 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,65 | ≤0 | 0,24 | ≥0,73 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,7 | ≤0 | 0,7 | ≥2,83 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | -1,65 | ≤0,09 | 0,48 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,38 | ≤1,03 | 1,61 | ≥5,01 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,15 | ≤0,6 | 1,15 | ≥3,5 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,83 |
| Рентабельность продаж | -313,25% | ≤1,02% | 5,65% | ≥17% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -316,87% | ≤0,51% | 4,37% | ≥14,9% |
| Норма чистой прибыли | -318,07% | ≤0,13% | 2,71% | ≥11,1% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -342,86% | ≤0,12% | 4,97% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 338 | ≥400 | 159 | ≤69,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 101 | ≥213 | 68,5 | ≤20,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 338 | ≥548 | 198 | ≤83,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЦЕТУС-АС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЦЕТУС-АС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1.9 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.9 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЦЕТУС-АС" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.19). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых с