Финансовое состояние ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" |
| ИНН: 5001127591 (Московская область) |
| Отрасль: 84.25.1 Деятельность по обеспечению пожарной безопасности |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2021 год: 20 тыс. руб. (-91.1% за год) |
| Активы на 31 декабря 2021: 115 тыс. руб. (-0.9% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 114 тыс. руб. (+1.8% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: 2 тыс. руб. (-97.1% за год) |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2024: 213 руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.08.2026: 713 руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 211 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по обеспечению пожарной безопасности" (код по ОКВЭД2 84.25.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,97 | ≤0,22 | 0,6 | ≥0,87 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,97 | ≤0,2 | 0,59 | ≥0,86 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,5 | ≤0,74 | 2,08 | ≥10,5 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,97 | ≤0,27 | 0,65 | ≥0,87 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД"
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 29 | ≤1,31 | 2,81 | ≥7,65 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 21 | ≤1,05 | 2,19 | ≥6,73 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,5 | ≤0,08 | 0,57 | ≥1,78 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 39,3% | ≤2,49% | 9,3% | ≥24,9% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 37,1% | ≤2,02% | 7,94% | ≥20,9% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 31,3% | ≤1,01% | 5,68% | ≥18,1% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 88,6% | ≤1,76% | 13,6% | ≥58,8% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 90,9% | ≤7,75% | 48,5% | ≥124% |
| Отдача от собственного капитала в 2020 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 129 | ≥280 | 144 | ≤73,4 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 80,9 | ≥170 | 70,8 | ≤27,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 129 | ≥289 | 151 | ≤75 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 491 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,97 | ≤0,04 | 0,36 | ≥0,79 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,97 | ≤0 | 0,26 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,5 | ≤0 | 0,73 | ≥3 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,97 | ≤0,1 | 0,51 | ≥0,86 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 29 | ≤1,03 | 1,7 | ≥5,47 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 21 | ≤0,63 | 1,21 | ≥3,86 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,5 | ≤0,02 | 0,17 | ≥0,96 |
| Рентабельность продаж | 39,3% | ≤0,66% | 5,41% | ≥16,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 37,1% | ≤0,35% | 4,24% | ≥14,9% |
| Норма чистой прибыли | 31,3% | ≤0,06% | 2,69% | ≥11,8% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 88,6% | ≤0,04% | 4,4% | ≥23,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 90,9% | ≤2,13% | 21,8% | ≥87,9% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 129 | ≥445 | 177 | ≤77,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 80,9 | ≥234 | 74,8 | ≤21,5 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 129 | ≥613 | 222 | ≤94,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +1.9 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЦЕНТР ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ "АВАНГАРД" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по обеспечению пожарной безопасности