Финансовое состояние ООО "КОМФОРТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КОМФОРТ" |
| ИНН: 5001123678 (Московская область) |
| Отрасль: 49.32 Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 6,24 млн. руб. (-17.1% за год) |
| Активы на 31 декабря 2020: 767 тыс. руб. (+37% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: 11 тыс. руб. (без изменения за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: -41 тыс. руб. (-42 тыс. руб. за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КОМФОРТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
нет данных
|
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КОМФОРТ" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КОМФОРТ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 597 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем" (код по ОКВЭД2 49.32). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КОМФОРТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,02 | ≤-0,02 | 0,23 | ≥0,68 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 155 тыс. руб., чтобы он составил 23% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,02 | ≤-1,11 | 0,04 | ≥0,62 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "КОМФОРТ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,94 | ≤0,05 | 0,49 | ≥0,83 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КОМФОРТ"
| Показатели | ООО "КОМФОРТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 15,6 | ≤0,87 | 1,41 | ≥3,61 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КОМФОРТ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 15,6 | ≤0,66 | 1,2 | ≥3,24 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,54 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КОМФОРТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 1,5% | ≤0,36% | 6,68% | ≥21,3% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,09% | ≤0,2% | 4,94% | ≥15,6% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,01% | ≤-1,32% | 3,05% | ≥12,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КОМФОРТ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 0,36% | ≤-2,38% | 5,53% | ≥43% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 18,2% | ≤8% | 50,6% | ≥176% |
| Рентабельность собственного капитала в 2019 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КОМФОРТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 13,6 | ≥286 | 116 | ≤38,7 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 13,6 | ≥203 | 74,1 | ≤17,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 13,6 | ≥465 | 180 | ≤69,3 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КОМФОРТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 467 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "КОМФОРТ", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,02 | ≤0,04 | 0,33 | ≥0,78 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,02 | ≤0 | 0,24 | ≥0,73 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,94 | ≤0,09 | 0,48 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 15,6 | ≤1,03 | 1,61 | ≥5,01 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 15,6 | ≤0,6 | 1,15 | ≥3,5 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,83 |
| Рентабельность продаж | 1,5% | ≤1,02% | 5,65% | ≥17% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,09% | ≤0,51% | 4,37% | ≥14,9% |
| Норма чистой прибыли | 0,01% | ≤0,13% | 2,71% | ≥11,1% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0,36% | ≤0,12% | 4,97% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 18,2% | ≤3,25% | 26,8% | ≥100% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 13,6 | ≥400 | 159 | ≤69,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 13,6 | ≥213 | 68,5 | ≤20,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 13,6 | ≥548 | 198 | ≤83,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КОМФОРТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КОМФОРТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | 0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.3 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КОМФОРТ" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность легкового