Финансовое состояние ООО "СПЕЦЭКОТРАНС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" |
| ИНН: 5001121871 (Московская область) |
| Отрасль: 41.20 Строительство жилых и нежилых зданий |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2021 год: 176 тыс. руб. (-98.5% за год) |
| Активы на 31 декабря 2021: 6,15 млн. руб. (-30.5% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: -1,91 млн. руб. (-2,13 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: -2,13 млн. руб. (-2,47 млн. руб. за год) |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2022: 2,5 тыс. руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "СПЕЦЭКОТРАНС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
хуже |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 22 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Строительство жилых и нежилых зданий" (код по ОКВЭД2 41.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "СПЕЦЭКОТРАНС", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,03 | ≤0,02 | 0,14 | ≥0,58 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1239 тыс. руб., чтобы он составил 14% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,03 | ≤0 | 0,1 | ≥0,54 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,13 | ≤-0,02 | 0,32 | ≥1,93 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,05 | ≤0,03 | 0,23 | ≥0,69 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "СПЕЦЭКОТРАНС"
| Показатели | ООО "СПЕЦЭКОТРАНС", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 | ≤1,01 | 1,2 | ≥2,77 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,83 | ≤0,61 | 1,01 | ≥2,15 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,01 | 0,08 | ≥0,51 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "СПЕЦЭКОТРАНС", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 3,91% | ≤0,8% | 4,02% | ≥12,3% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 3,73% | ≤0,42% | 2,99% | ≥10,4% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 2,84% | ≤0,19% | 1,96% | ≥7,93% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 73 | ≤-3,35 | 1,6 | ≥11,5 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 7,51% | ≤0,12% | 2,82% | ≥18,4% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 607% | ≤4,76% | 34,5% | ≥131% |
| Рентабельность собственного капитала в 2020 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "СПЕЦЭКОТРАНС", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 138 | ≥620 | 220 | ≤90,1 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 107 | ≥361 | 114 | ≤32,8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 138 | ≥723 | 245 | ≤99,9 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 491 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "СПЕЦЭКОТРАНС", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,03 | ≤0,04 | 0,36 | ≥0,79 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,03 | ≤0 | 0,26 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,13 | ≤0 | 0,73 | ≥3 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,05 | ≤0,1 | 0,51 | ≥0,86 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 | ≤1,03 | 1,7 | ≥5,47 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,83 | ≤0,63 | 1,21 | ≥3,86 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,02 | 0,17 | ≥0,96 |
| Рентабельность продаж | 3,91% | ≤0,66% | 5,41% | ≥16,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 3,73% | ≤0,35% | 4,24% | ≥14,9% |
| Норма чистой прибыли | 2,84% | ≤0,06% | 2,69% | ≥11,8% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 73 | ≤-2,66 | 1,7 | ≥12,3 |
| Рентабельность активов | 7,51% | ≤0,04% | 4,4% | ≥23,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 607% | ≤2,13% | 21,8% | ≥87,9% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 138 | ≥445 | 177 | ≤77,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 107 | ≥234 | 74,8 | ≤21,5 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 138 | ≥613 | 222 | ≤94,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | 0 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итоговый балл | -0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-1 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является строительство жилых и нежилых зданий (код по ОКВЭД 41.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности строительство жилых и нежилых зданий (код по ОКВЭД 41.20). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "СПЕЦЭКОТРАНС" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2021 год.
История финансового состояния ООО "СПЕЦЭКОТРАНС"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "СПЕЦЭКОТРАНС".Дополнительные проверки
ООО "СПЕЦЭКОТРАНС"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ГЕРМЕС-СТРОЙ" 5053048990 | 0,18 | 173 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО Строительная компания "АВ ГРУПП" 5040196870 | ||||