Финансовое состояние ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС" |
| ИНН: 5001120645 (Московская область) |
| Отрасль: 41.20 Строительство жилых и нежилых зданий |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 670 млн. руб. (+34% за год) |
| Активы на 31 декабря 2020: 89,4 млн. руб. (-81% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: 6,85 млн. руб. (+150% за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: 4,11 млн. руб. (+63% за год) |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 6,12 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Строительство жилых и нежилых зданий" (код по ОКВЭД2 41.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,01 | ≤0,02 | 0,07 | ≥0,24 |
| Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 33518 тыс. руб., чтобы он составил 7% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,1 | ≤-0,03 | 0,02 | ≥0,16 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,01 | ≤0,03 | 0,11 | ≥0,35 |
| Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС"
| Показатели | ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,91 | ≤1 | 1,05 | ≥1,34 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,91 | ≤0,64 | 0,89 | ≥1,08 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | ≤0,01 | 0,06 | ≥0,24 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,64% | ≤0,45% | 2,08% | ≥6,13% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,63% | ≤0,44% | 1,7% | ≥5,04% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,5% | ≤0,21% | 0,99% | ≥3,32% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 0,93% | ≤0,41% | 2,36% | ≥9,03% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 171% | ≤14,1% | 49,6% | ≥116% |
| Отдача от собственного капитала в 2019 году намного выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 22,2 | ≤16,5 | 53,4 | ≥214 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 180 | ≥286 | 154 | ≤85 |
| Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 171 | ≥170 | 86,7 | ≤42,5 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 196 | ≥326 | 170 | ≤94,7 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 112 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,01 | ≤0,05 | 0,21 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,1 | ≤-0,01 | 0,11 | ≥0,43 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,01 | ≤0,09 | 0,34 | ≥0,67 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,91 | ≤1,02 | 1,27 | ≥2,29 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,91 | ≤0,58 | 0,95 | ≥1,51 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,35 |
| Рентабельность продаж | 0,64% | ≤0,7% | 3,04% | ≥8,61% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,63% | ≤0,71% | 2,72% | ≥8,06% |
| Норма чистой прибыли | 0,5% | ≤0,31% | 1,6% | ≥5,6% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0,93% | ≤0,81% | 4,77% | ≥15,3% |
| Рентабельность собственного капитала | 171% | ≤10,2% | 34,4% | ≥84,7% |
| Фондоотдача | 22,2 | ≤9,25 | 44,4 | ≥223 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 180 | ≥213 | 117 | ≤65,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 171 | ≥105 | 53,3 | ≤25,3 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 196 | ≥272 | 143 | ≤77,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КОМПЛЕКТ ПЛЮС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | 0 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | -1.3 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.6 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Показать весь отчет &#x