Финансовое состояние ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ" |
| ИНН: 5001120532 (Московская область) |
| Отрасль: 81.22 Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2019 год: 28,5 млн. руб. (+28% за год) |
| Активы на 31 декабря 2019: 198 тыс. руб. (-98.7% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2019: 198 тыс. руб. (-78.5% за год) |
| Чистая прибыль за 2019 год: 15,1 млн. руб. (+1567% за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2018 год |
|---|---|
|
хуже |
нет данных
|
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ" за 2018 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,02 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая" (код по ОКВЭД2 81.22). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,06 | ≤0,09 | 0,42 | ≥0,78 |
| Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 9429 тыс. руб., чтобы он составил 42% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,06 | ≤0,05 | 0,36 | ≥0,76 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,06 | ≤0,11 | 0,48 | ≥0,81 |
| Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ"
| Показатели | ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,06 | ≤1,07 | 1,73 | ≥4,82 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,06 | ≤1 | 1,48 | ≥4,22 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2 | ≤0,02 | 0,17 | ≥0,69 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 5,29% | ≤1,51% | 5,04% | ≥12,8% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,12% | ≤1,1% | 4,03% | ≥11,4% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 4,09% | ≤0,55% | 2,51% | ≥9,44% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 12% | ≤2,07% | 10,6% | ≥39,8% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 197% | ≤15,6% | 49% | ≥114% |
| Рентабельность собственного капитала в 2018 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 124 | ≥164 | 87,4 | ≤48,3 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 101 | ≥114 | 60 | ≤31,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 124 | ≥182 | 95,8 | ≤53,8 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 511 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ", 2018 г. | Общероссийские показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,06 | ≤0,05 | 0,28 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,06 | ≤0 | 0,18 | ≥0,62 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,06 | ≤0,08 | 0,39 | ≥0,77 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,06 | ≤1,02 | 1,39 | ≥3,37 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,06 | ≤0,61 | 1,03 | ≥2,24 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2 | ≤0,02 | 0,11 | ≥0,52 |
| Рентабельность продаж | 5,29% | ≤0,98% | 3,86% | ≥11,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,12% | ≤0,71% | 3,13% | ≥9,87% |
| Норма чистой прибыли | 4,09% | ≤0,35% | 2,02% | ≥7,69% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 12% | ≤0,82% | 6,12% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 197% | ≤9,57% | 39% | ≥105% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 124 | ≥231 | 115 | ≤56,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 101 | ≥126 | 52,7 | ≤19,5 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 124 | ≥298 | 140 | ≤68,1 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СЕРВИС-ДЕВЕЛОПМЕНТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | 0 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | 0 | +1 |
| Итоговый балл | -0.7 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Показать весь отчет ↧
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета