Финансовое состояние ООО "КОЛИБРИ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КОЛИБРИ" |
| ИНН: 5001119907 (Московская область) |
| Отрасль: 79.11 Деятельность туристических агентств (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 1,71 млн. руб. (+131% за год) |
| Активы на 31 декабря 2025: 3,96 млн. руб. (+62% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 328 тыс. руб. (+26% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 318 тыс. руб. |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 1 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КОЛИБРИ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КОЛИБРИ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КОЛИБРИ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 3,91 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность туристических агентств" (код по ОКВЭД2 79.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КОЛИБРИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,11 | ≤0,09 | 0,44 | ≥0,84 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1485 тыс. руб., чтобы он составил 44% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,11 | ≤0,07 | 0,41 | ≥0,83 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "КОЛИБРИ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,19 | ≤0,16 | 0,56 | ≥0,88 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КОЛИБРИ"
| Показатели | ООО "КОЛИБРИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,23 | ≤1,15 | 2,12 | ≥7,63 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,23 | ≤1,11 | 1,98 | ≥7,15 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,36 | ≤0,07 | 0,46 | ≥1,96 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КОЛИБРИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 39,5% | ≤7,5% | 21% | ≥45,6% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,3% | ≤4,92% | 15,1% | ≥38,3% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0% | ≤2,8% | 12,4% | ≥34,1% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КОЛИБРИ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2024 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 0% | ≤3,14% | 16,8% | ≥45,5% |
| У организации отсутствовала прибыль в 2024 году, поэтому рентабельность активов оказалась нулевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤14,6% | 47,5% | ≥115% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КОЛИБРИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 1152 | ≥609 | 249 | ≤99,9 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 781 | ≥435 | 135 | ≤32,7 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 1152 | ≥648 | 272 | ≤107 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "КОЛИБРИ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КОЛИБРИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 390 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "КОЛИБРИ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,11 | ≤0,05 | 0,44 | ≥0,84 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,11 | ≤0 | 0,34 | ≥0,8 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,19 | ≤0,19 | 0,64 | ≥0,9 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,23 | ≤1,09 | 2,2 | ≥7,49 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,23 | ≤0,77 | 1,56 | ≥5,51 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,36 | ≤0,02 | 0,21 | ≥1,18 |
| Рентабельность продаж | 39,5% | ≤0,84% | 6,66% | ≥19,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,3% | ≤0,64% | 5,66% | ≥18% |
| Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,12% | 3,63% | ≥14,5% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0% | ≤0,08% | 5,03% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤2,11% | 19,9% | ≥84% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 1152 | ≥516 | 192 | ≤80,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 781 | ≥276 | 82,4 | ≤22,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 1152 | ≥726 | 250 | ≤100 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КОЛИБРИ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КОЛИБРИ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КОЛИБРИ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность туристических агентств (код по О