Финансовое состояние ООО "ЦЕНТР ГАЗ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЦЕНТР ГАЗ" |
| ИНН: 5001117650 (Московская область) |
| Отрасль: 41.20.1 Жилищное строительство |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 2 007 млн. руб. (-23.1% за год) - 85 место среди 96 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 759 млн. руб. (-6.2% за год) - 145 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 442 млн. руб. (+14% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 144 млн. руб. (-11.9% за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 83 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЦЕНТР ГАЗ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЦЕНТР ГАЗ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЦЕНТР ГАЗ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (26), занимающиеся видом деятельности "Жилищное строительство" (код по ОКВЭД2 41.20.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ГАЗ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,48 | ≤0,04 | 0,26 | ≥0,79 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,47 | ≤0,01 | 0,26 | ≥0,79 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 29,6 | ≤0,01 | 0,89 | ≥2,02 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,48 | ≤0,04 | 0,44 | ≥0,82 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЦЕНТР ГАЗ"
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ГАЗ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,88 | ≤1,02 | 1,49 | ≥5,1 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЦЕНТР ГАЗ" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,78 | ≤0,74 | 1,09 | ≥4,4 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,3 | ≤0,03 | 0,1 | ≥0,73 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ГАЗ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 9,43% | ≤0,66% | 5,03% | ≥24,8% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 7,96% | ≤1,01% | 4,46% | ≥13,2% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 6,3% | ≤0,54% | 3,47% | ≥9,33% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЦЕНТР ГАЗ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 102 | ≤386 | 761 | ≥1035 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2024 году была существенно выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 21,7% | ≤0,8% | 5,12% | ≥28,5% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 53,7% | ≤3,36% | 35,2% | ≥91,2% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 174 | ≤0,75 | 28,6 | ≥75,4 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ГАЗ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 103 | ≥716 | 145 | ≤64,4 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 68,9 | ≥560 | 54,5 | ≤20,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 106 | ≥720 | 165 | ≤64,7 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЦЕНТР ГАЗ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО "ЦЕНТР ГАЗ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,48 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,47 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 29,6 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,48 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,88 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,78 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,3 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 9,43% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 7,96% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 6,3% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 102 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 21,7% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 53,7% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 174 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 103 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 68,9 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 106 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЦЕНТР ГАЗ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЦЕНТР ГАЗ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | 0 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +2 |
| Итоговый балл | +1 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЦЕНТР ГАЗ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является жилищное строительство (код