Финансовое состояние ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" |
| ИНН: 4826112185 (Липецкая область) |
| Отрасль: 37.00 Сбор и обработка сточных вод |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2019 год: 4,5 млн. руб. (-92.3% за год) |
| Активы на 31 декабря 2019: 58,2 млн. руб. (+19% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2019: 23,9 млн. руб. (+0.8% за год) |
| Чистая прибыль за 2019 год: 340 тыс. руб. (-97.8% за год) |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2022: 400 руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 794 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
По данным ФНС на 01.01.2023 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.
Год:
Финансовое состояние ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2018 год |
|---|---|
|
лучше |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" за 2018 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 596 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Сбор и обработка сточных вод" (код по ОКВЭД2 37.00). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,49 | ≤0,04 | 0,4 | ≥0,82 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,3 | ≤-0,05 | 0,31 | ≥0,79 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,64 | ≤-0,33 | 1,39 | ≥10,6 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,57 | ≤0,07 | 0,48 | ≥0,85 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС"
| Показатели | ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,7 | ≤0,99 | 1,54 | ≥4,94 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,58 | ≤0,71 | 1,36 | ≥4,08 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,02 | ≤0,01 | 0,13 | ≥0,91 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 30,1% | ≤-0,88% | 5,93% | ≥20,3% |
| По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 27,6% | ≤-0,62% | 4,6% | ≥16,6% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 26,6% | ≤-2,64% | 2,94% | ≥13,4% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 47,3% | ≤-1,98% | 4,34% | ≥29% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 97% | ≤0,91% | 18,9% | ≥78,7% |
| Рентабельность собственного капитала в 2018 году намного выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 7,18 | ≤1,6 | 5,4 | ≥22 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 152 | ≥368 | 152 | ≤74 |
| Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 131 | ≥253 | 95,2 | ≤39,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 205 | ≥537 | 203 | ≤95,2 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 640 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС", 2018 г. | Общероссийские показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,49 | ≤0,03 | 0,35 | ≥0,8 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,3 | ≤-0,02 | 0,26 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,64 | ≤0 | 0,71 | ≥2,84 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,57 | ≤0,07 | 0,48 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,7 | ≤1,02 | 1,61 | ≥5,3 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,58 | ≤0,56 | 1,16 | ≥3,72 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,02 | ≤0,02 | 0,16 | ≥0,96 |
| Рентабельность продаж | 30,1% | ≤0,92% | 6,19% | ≥18,4% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 27,6% | ≤0,34% | 4,51% | ≥15,5% |
| Норма чистой прибыли | 26,6% | ≤0,04% | 2,9% | ≥12,6% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 47,3% | ≤0,02% | 5,1% | ≥28,8% |
| Рентабельность собственного капитала | 97% | ≤2,28% | 26,4% | ≥105% |
| Фондоотдача | 7,18 | ≤0,95 | 5,33 | ≥30,2 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 152 | ≥437 | 157 | ≤62,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 131 | ≥223 | 62,6 | ≤15 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 205 | ≥602 | 195 | ≤75,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | 0 | 0 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +0.8 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является сбор и обработка сточных вод (код по ОКВЭД 37.00). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности сбор и обработка сточных вод (код по ОКВЭД 37.00). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2019 год.
История финансового состояния ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС".Дополнительные проверки
ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО РАБОТНИКОВ "НАРОДНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖКХ "ХЛЕВЕНСКОЕ" 4817001471 | 12,3 | 2,8 | Липецкая область | ТЕСТ |
| ООО "Транссервис" 4807039589 | 7,2 | 4,8 | Липецкая область | ТЕСТ |
| ООО "Липецкая Экологическая Компания" 4826127946 | 5,8 | 16,3 | Липецкая область | ТЕСТ |
| ООО "Чистая область" 4823072600 | 2,4 | 0,245 | Липецкая область | ТЕСТ |
| ООО "БЕЛОКОЛОДЕЦ" 4813030256 | 0,508 | 2,0 | Липецкая область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "АКВАТЕХ-СЕРВИС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>