Финансовое состояние АО Продовольственная компания "ЛИМАК"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО Продовольственная компания "ЛИМАК"
ИНН: 4826004888 (Липецкая область)
Отрасль: 10.71.1 Производство хлеба и хлебобулочных изделий недлительного хранения
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2020 год: 7 108 млн. руб. (+14% за год) - 1 место среди 256 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 4 090 млн. руб. (+16% за год) - 2 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: 2 737 млн. руб. (-5.5% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 264 млн. руб. (+4.4% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "Интерком-Аудит-Л", ИНН 4826038326, ОГРН 1034800165619)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2020 год: 2472 чел.
Дополнительные данные ФНС (2019 год)

Год:

Финансовое состояние АО Продовольственная компания "ЛИМАК"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

значительно лучше

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(10.71.1 "Производство хлеба и хлебобулочных изделий недлительного хранения", все организации (220))
с общероссийскими
(11 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,82
0,51
0,82
0,26
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,7
0,3
0,7
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,6
0,8
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3,3
1,8
3,3
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,7
1
1,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,6
0,09
0,6
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
5,7%
3,5%
5,7%
3,7%
3.2. Норма чистой прибыли
4,1%
1,4%
4,1%
1,9%
3.3. Рентабельность активов
7,2%
3,3%
7,2%
5%
Итоговый балл +1,3
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,7
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:

Сравнительный финансовый анализ показателей АО Продовольственная компания "ЛИМАК" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО Продовольственная компания "ЛИМАК" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (220), занимающиеся видом деятельности "Производство хлеба и хлебобулочных изделий недлительного хранения" (код по ОКВЭД2 10.71.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО Продовольственная компания "ЛИМАК", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,82 ≤0,16 0,51 ≥0,79
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,67 ≤-0,1 0,3 ≥0,71
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,44 ≤-0,38 0,63 ≥1,58
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,83 ≤0,33 0,62 ≥0,83
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО Продовольственная компания "ЛИМАК"

Показатели АО Продовольственная компания "ЛИМАК", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3,28 ≤1,01 1,82 ≥4,3
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО Продовольственная компания "ЛИМАК" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,73 ≤0,45 1 ≥2
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,62 ≤0,02 0,09 ≥0,36
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО Продовольственная компания "ЛИМАК", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 5,69% ≤0,49% 3,49% ≥10,1%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 5,31% ≤0,43% 2,87% ≥9,01%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 4,05% ≤0,1% 1,38% ≥6,61%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО Продовольственная компания "ЛИМАК" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 23,1 ≤1,17 5,14 ≥23,1
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 7,16% ≤0,18% 3,3% ≥17,1%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 9% ≤1,08% 12% ≥59,4%
Отдача от собственного капитала в 2019 году нижесреднеотраслевой. Одной из причин этого стала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 4,6 ≤3,94 9,34 ≥24,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО Продовольственная компания "ЛИМАК", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 109 ≥162 85,9 ≤44
Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 40,1 ≥92,8 30,9 ≤10,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 206 ≥271 138 ≤77
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО Продовольственная компания "ЛИМАК" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО Продовольственная компания "ЛИМАК", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,82 ≤0,08 0,26 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,67 ≤-0,12 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 1,44 ≤-0,47 0,32 ≥1,66
Коэффициент покрытия инвестиций 0,83 ≤0,17 0,44 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 3,28 ≤1,03 1,32 ≥2,15
Коэффициент быстрой ликвидности 1,73 ≤0,59 0,95 ≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,62 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Рентабельность продаж 5,69% ≤0,96% 3,74% ≥9,72%
Рентабельность продаж по EBIT 5,31% ≤1,18% 3,78% ≥9,88%
Норма чистой прибыли 4,05% ≤0,36% 1,94% ≥6,61%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 23,1 ≤1,58 4,17 ≥19,4
Рентабельность активов 7,16% ≤0,98% 4,98% ≥13,8%
Рентабельность собственного капитала 9% ≤7,71% 23,5% ≥58,6%
Фондоотдача 4,6 ≤5,57 37,3 ≥323
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 109 ≥196 119 ≤68,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 40,1 ≥97,9 52,8 ≤26,5
Оборачиваемость активов, в днях 206 ≥322 170 ≤88,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО Продовольственная компания "ЛИМАК" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО Продовольственная компания "ЛИМАК"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +1.3

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО Продовольственная компания "ЛИМАК" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство хлеба и хлебобулочных изделий недлительного хранения (код по ОКВЭД 10.71.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО Продовольственная компания "ЛИМАК" на 31.12.2019 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство хлеба и хлебобулочных изделий недлительного хранения (код по ОКВЭД 10.71.1). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО Продовольственная компания "ЛИМАК" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 15.06.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО Продовольственная компания "ЛИМАК" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния АО Продовольственная компания "ЛИМАК"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО Продовольственная компания "ЛИМАК".

Дополнительные проверки

АО Продовольственная компания "ЛИМАК"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "СМАК" 6659003692 3 322 5 457 Свердловская область ТЕСТ
ООО ХЛЕБ 4220039723 1 405 1 317 Кемеровская область ТЕСТ
АО "Хлебопек" 6731008221 890 950 Смоленская область ТЕСТ
АО "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" 4101023668 646 208 Камчатский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО Продовольственная компания "ЛИМАК" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>