Финансовое состояние ООО "БАРЕЛЬ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "БАРЕЛЬ"
ИНН: 4821014882 (Липецкая область)
Отрасль: 86.21 Общая врачебная практика (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 11,1 млн. руб. (-75% за год) - 3565 место среди 7,46 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 6 597 млн. руб. (-2.6% за год) - 5 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 2 383 млн. руб. (+50% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 789 млн. руб. (+1666% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО ФИРМА "ЭККОМ", ИНН 4823013348, ОГРН 1024840837450)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1 чел.
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "БАРЕЛЬ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(86.21 "Общая врачебная практика", 2,82 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(561 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,24
0,61
0,24
0,36
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,2
0,4
-0,2
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,8
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,7
3
2,7
1,7
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,7
2,3
2,7
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
2,3
0,6
2,3
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-33,1%
9,9%
-33,1%
5,1%
3.2. Норма чистой прибыли
100,7%
6,3%
100,7%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
0,7%
16,2%
0,7%
7%
Итоговый балл -0,4
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "БАРЕЛЬ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "БАРЕЛЬ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,82 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Общая врачебная практика" (код по ОКВЭД2 86.21). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "БАРЕЛЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,24 ≤0,21 0,61 ≥0,87
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 6385628 тыс. руб., чтобы он составил 61% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,21 ≤-0,33 0,39 ≥0,8
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -8,89 ≤-1,59 1,44 ≥9,53
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,77 ≤0,51 0,8 ≥0,92
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ООО "БАРЕЛЬ"

Показатели ООО "БАРЕЛЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,75 ≤1,18 3,03 ≥8,16
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,67 ≤0,92 2,27 ≥6,52
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,35 ≤0,12 0,59 ≥2,45
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "БАРЕЛЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -33,13% ≤3,51% 9,87% ≥21,1%
В 2022 году ООО "БАРЕЛЬ" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT 1425% ≤2,42% 8,42% ≥19,5%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 100% ≤0,87% 6,3% ≥16,6%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "БАРЕЛЬ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,08 ≤1,46 8,49 ≥30,8
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем в среднем по отрасли.
Рентабельность активов 0,69% ≤1,89% 16,2% ≥40,3%
Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 2,84% ≤7,96% 32,1% ≥82,1%
Отдача от собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача 49,5 ≤3,88 9,6 ≥29,2
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "БАРЕЛЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 29387 ≥161 86,4 ≤44,5
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5736 ≥78,6 30 ≤10,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 53286 ≥257 145 ≤80
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "БАРЕЛЬ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "БАРЕЛЬ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 561 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "БАРЕЛЬ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,24 ≤0,07 0,36 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,21 ≤0 0,25 ≥0,68
Коэффициент обеспеченности запасов -8,89 ≤0,02 0,8 ≥3,44
Коэффициент покрытия инвестиций 0,77 ≤0,16 0,52 ≥0,83
Коэффициент текущей ликвидности 2,75 ≤1,06 1,68 ≥4,51
Коэффициент быстрой ликвидности 2,67 ≤0,7 1,18 ≥3,11
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,35 ≤0,03 0,17 ≥0,78
Рентабельность продаж -33,13% ≤1,26% 5,14% ≥14%
Рентабельность продаж по EBIT 1425% ≤1,04% 4,34% ≥12,8%
Норма чистой прибыли 100% ≤0,5% 2,87% ≥10%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,08 ≤1,46 6,43 ≥32,3
Рентабельность активов 0,69% ≤1,01% 7,05% ≥25%
Рентабельность собственного капитала 2,84% ≤8,37% 32,1% ≥88,5%
Фондоотдача 49,5 ≤4,28 18 ≥94,4
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 29387 ≥263 130 ≤65
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5736 ≥141 58,7 ≤22,1
Оборачиваемость активов, в днях 53286 ≥345 164 ≤80,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "БАРЕЛЬ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "БАРЕЛЬ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.4

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "БАРЕЛЬ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является общая врачебная практика (код по ОКВЭД 86.21). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "БАРЕЛЬ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности общая врачебная практика (код по ОКВЭД 86.21). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение ООО "БАРЕЛЬ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 13.12.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "БАРЕЛЬ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "БАРЕЛЬ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "БАРЕЛЬ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Взгляд" 4826040981 13,2 10,9 Липецкая область ТЕСТ
ООО "Здоровейка" 4824101822 13,0 0,573 Липецкая область ТЕСТ
ООО "Лечебно-оздоровительный центр "Альтернатива" 4824016768 13,0 3,9 Липецкая область ТЕСТ
ООО МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "РАДУГА ЗДОРОВЬЯ" 4826127738 11,0 3,4 Липецкая область ТЕСТ
ООО "НИКА" 4802002786 10,8 3,5 Липецкая область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "БАРЕЛЬ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>