Финансовое состояние МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА |
| ИНН: 4705014698 (Ленинградская область) |
| Отрасль: 35.30.3 Распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) |
| Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия |
| Выручка за 2025 год: 1 427 млн. руб. (+2.8% за год) - 15 место среди 205 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 1 419 млн. руб. (-3.7% за год) - 17 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 984 млн. руб. (-4.7% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -52,5 млн. руб. (-56,8 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО АК "БИЗНЕС-АКТИВ", ИНН 6315531373, ОГРН 1026300967340) |
Год:
Финансовое состояние МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (206), занимающиеся видом деятельности "Распределение пара и горячей воды (тепловой энергии)" (код по ОКВЭД2 35.30.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,7 | ≤0,04 | 0,38 | ≥0,7 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0 | ≤-0,88 | -0,03 | ≥0,38 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,05 | ≤-9,01 | -0,14 | ≥3,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,82 | ≤0,11 | 0,47 | ≥0,78 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА
| Показатели | МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,66 | ≤0,67 | 1,12 | ≥1,99 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,51 | ≤0,55 | 0,96 | ≥1,77 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,02 | 0,06 | ≥0,26 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -18,88% | ≤-16,36% | -2,3% | ≥3,69% |
| В 2024 году МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,65% | ≤-6,84% | 0,62% | ≥4,65% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,31% | ≤-7,83% | 0,02% | ≥2,86% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 2,3 | ≤-5,46 | 1,34 | ≥10,2 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 0,29% | ≤-6,65% | 0,02% | ≥3,34% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 0,43% | ≤-9,25% | 0,14% | ≥10,4% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 1,38 | ≤1,27 | 2,7 | ≥12,3 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 113 | ≥200 | 127 | ≤95,7 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 92,4 | ≥154 | 99,5 | ≤63,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 387 | ≥518 | 276 | ≤164 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 26 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА, 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,7 | ≤0,09 | 0,28 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0 | ≤-0,06 | 0,12 | ≥0,43 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,05 | ≤-0,23 | 0,44 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,82 | ≤0,21 | 0,48 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,66 | ≤1,06 | 1,44 | ≥2,56 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,51 | ≤0,64 | 1 | ≥1,64 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,02 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | -18,88% | ≤1,29% | 4,75% | ≥11,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,65% | ≤1,37% | 4,57% | ≥11,9% |
| Норма чистой прибыли | 0,31% | ≤0,51% | 2,54% | ≥8,21% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 2,3 | ≤1,64 | 5,49 | ≥27,6 |
| Рентабельность активов | 0,29% | ≤1,29% | 6,33% | ≥17% |
| Рентабельность собственного капитала | 0,43% | ≤10,6% | 29,4% | ≥66,2% |
| Фондоотдача | 1,38 | ≤7,18 | 28,3 | ≥138 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 113 | ≥213 | 126 | ≤73,9 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 92,4 | ≥98,5 | 54,1 | ≤28,2 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 387 | ≥298 | 168 | ≤96,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | -2 |
| Итоговый балл | +0.9 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
-0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) (код по ОКВЭД 35.30.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА на 31.12.2024 лучше финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) (код по ОКВЭД 35.30.3). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации улучшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация не демонстрирует таких высоких результатов. Это связано с крайне низкими финансовыми показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2025 год.
История финансового состояния МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА.Дополнительные проверки
МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г.ГАТЧИНА
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "Югансктранстеплосервис" 8604048754 | 1 766 | 1 404 | Ханты-Мансийский автономный округ - Югра | ТЕСТ |
| Ульяновское МУП "Городская теплосеть" 7303026603 | 1 480 | 1 341 | Ульяновская область | ТЕСТ |
| АО "Мончегорская теплосеть" (АО "Мончегорская теплосеть") 5107909768 | 1 427 | 923 | Мурманская область | ТЕСТ |
| ООО "Алексинская тепло-энерго компания" (ООО "АТЭК") 7111017926 | 1 412 | 1 191 | Тульская область | ТЕСТ |
| МУП "ОРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОВЫХ СЕТЕЙ" АДМИНИСТРАЦИИ Г. ОРСКА 5615002393 | 1 322 | 781 | Оренбургская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |