Финансовое состояние АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"
ИНН: 4704006013 (Ленинградская область)
Отрасль: 08.11 Добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2021 год: 631 млн. руб. (-3.7% за год) - 44 место среди 1,03 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2021: 239 млн. руб. (-4.3% за год) - 155 место
Чистые активы на 31 декабря 2021: 86,4 млн. руб. (-35.5% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: -47,7 млн. руб. (-69 млн. руб. за год)
(имеется аудиторское заключение АО "Аудиторы Северной Столицы", ИНН 7802087954, ОГРН 1027809225762)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2021 год: 312 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2020: 609 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(08.11 "Добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев", 192 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(114 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,54
0,28
0,54
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
-0,06
0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,6
0,6
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,6
1,1
1,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,2
0,7
0,2
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,03
0,06
0,03
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
6,8%
4,3%
6,8%
3,6%
3.2. Норма чистой прибыли
3,2%
2,1%
3,2%
2%
3.3. Рентабельность активов
9,3%
3,4%
9,3%
5,6%
Итоговый балл +0,3
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 192 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев" (код по ОКВЭД2 08.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,54 ≤0,05 0,28 ≥0,65
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,29 ≤-0,87 -0,06 ≥0,42
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,34 ≤-2,12 -0,19 ≥1,19
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,58 ≤0,18 0,58 ≥0,77
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Показатели АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,56 ≤0,75 1,12 ≥2,29
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,24 ≤0,27 0,67 ≥1,35
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0 0,06 ≥0,28
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 6,76% ≤-2,11% 4,26% ≥14,7%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 4,68% ≤0,26% 4,04% ≥13,9%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 3,25% ≤0,01% 2,14% ≥9,83%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 9,35% ≤0,02% 3,38% ≥13,1%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 17,3% ≤1,51% 16% ≥51,1%
Рентабельность собственного капитала в 2020 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 8,68 ≤2,21 4,34 ≥9,89
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 80,6 ≥218 146 ≤96,1
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 15 ≥104 57,1 ≤31,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 127 ≥405 267 ≤181
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,54 ≤0,06 0,25 ≥0,58
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,29 ≤-0,01 0,13 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности запасов 0,34 ≤-0,04 0,49 ≥2,05
Коэффициент покрытия инвестиций 0,58 ≤0,11 0,38 ≥0,71
Коэффициент текущей ликвидности 1,56 ≤1,03 1,35 ≥2,58
Коэффициент быстрой ликвидности 0,24 ≤0,6 0,98 ≥1,69
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,02 0,1 ≥0,43
Рентабельность продаж 6,76% ≤0,87% 3,64% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 4,68% ≤0,78% 3,11% ≥9,61%
Норма чистой прибыли 3,25% ≤0,37% 1,97% ≥7,09%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 9,35% ≤0,94% 5,61% ≥18,3%
Рентабельность собственного капитала 17,3% ≤10,7% 34,4% ≥83,1%
Фондоотдача 8,68 ≤8,32 40,7 ≥208
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 80,6 ≥222 123 ≤68,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 15 ≥109 55,1 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 127 ≥290 150 ≤80,6

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +0.3

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев (код по ОКВЭД 08.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев (код по ОКВЭД 08.11). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 22.05.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ".

Дополнительные проверки

АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "КАМЕННОГОРСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" 4704002227 905 477 Ленинградская область ТЕСТ
ООО "ЛИЗИНГ-ОПТИМА" 7802370351 778 205 Ленинградская область ТЕСТ
АО "Гавриловское карьероуправление" 4704009631 727 1 702 Ленинградская область ТЕСТ
ООО "ВЫБОРГСКАЯ ГОРНАЯ КОМПАНИЯ" 4704060028 298 214 Ленинградская область ТЕСТ
ООО "ДОЛОМИТПРОМ" 4704107195 168 123 Ленинградская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "КАМЕННОГОРСКИЙ КОМБИНАТ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>