Финансовое состояние АО "Кма-Энергосбыт"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Кма-Энергосбыт"
ИНН: 4633013798 (Курская область)
Отрасль: 35.14 Торговля электроэнергией
Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества
Выручка за 2021 год: 38 395 млн. руб. (+7.8% за год)
Активы на 31 декабря 2021: 4 246 млн. руб. (-3.1% за год)
Чистые активы на 31 декабря 2021: 2 595 млн. руб. (-6.4% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: 2 581 млн. руб. (-5.5% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "АК "Оптима", ИНН 3128067460, ОГРН 1083128003056)
Дополнительные данные ФНС (2021 год)

Год:

Финансовое состояние АО "Кма-Энергосбыт"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

значительно лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(35.14 "Торговля электроэнергией", 140 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(11 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,63
0,24
0,63
0,27
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,6
0,2
0,6
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,3
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,7
1,3
2,7
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,7
1,3
2,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,09
0,3
0,09
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
9,4%
2,9%
9,4%
4,5%
3.2. Норма чистой прибыли
7,7%
1,1%
7,7%
2,3%
3.3. Рентабельность активов
52,4%
6,4%
52,4%
5,6%
Итоговый балл +1,7
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Кма-Энергосбыт" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Кма-Энергосбыт" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 140 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля электроэнергией" (код по ОКВЭД2 35.14). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Кма-Энергосбыт", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,63 ≤0,1 0,24 ≥0,39
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,62 ≤-0,05 0,15 ≥0,33
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 30893 ≤-30,91 34,9 ≥233
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,63 ≤0,15 0,32 ≥0,5
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "Кма-Энергосбыт"

Показатели АО "Кма-Энергосбыт", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,66 ≤1,02 1,27 ≥1,59
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Кма-Энергосбыт" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,65 ≤1,01 1,26 ≥1,56
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,08 0,26 ≥0,56
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Кма-Энергосбыт", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 9,41% ≤1,13% 2,86% ≥4,65%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 9,59% ≤0,84% 1,88% ≥3,7%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 7,67% ≤0,36% 1,09% ≥2,74%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Кма-Энергосбыт" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 52,4% ≤2,35% 6,36% ≥17,1%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 74,6% ≤13,6% 36,7% ≥75,9%
Рентабельность собственного капитала в 2020 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 358 ≤75,6 332 ≥1212
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Кма-Энергосбыт", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 51,9 ≥71,1 46,9 ≤33,9
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 50,9 ≥48,1 33,1 ≤22,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 53,6 ≥87,3 62,6 ≤35,5
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Кма-Энергосбыт" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "Кма-Энергосбыт", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,63 ≤0,09 0,27 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,62 ≤-0,1 0,09 ≥0,37
Коэффициент обеспеченности запасов 30893 ≤-0,42 0,37 ≥1,71
Коэффициент покрытия инвестиций 0,63 ≤0,18 0,46 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 2,66 ≤1,03 1,35 ≥2,23
Коэффициент быстрой ликвидности 2,65 ≤0,62 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,02 0,13 ≥0,46
Рентабельность продаж 9,41% ≤1,24% 4,47% ≥11,1%
Рентабельность продаж по EBIT 9,59% ≤1,14% 3,97% ≥10,4%
Норма чистой прибыли 7,67% ≤0,38% 2,3% ≥7,25%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 52,4% ≤0,97% 5,62% ≥15,5%
Рентабельность собственного капитала 74,6% ≤8,19% 25,8% ≥62,4%
Фондоотдача 358 ≤5,66 38,4 ≥315
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 51,9 ≥204 124 ≤72,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 50,9 ≥99,5 55,2 ≤27,8
Оборачиваемость активов, в днях 53,6 ≥339 177 ≤91,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Кма-Энергосбыт" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Кма-Энергосбыт"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Кма-Энергосбыт" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля электроэнергией (код по ОКВЭД 35.14). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Кма-Энергосбыт" на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля электроэнергией (код по ОКВЭД 35.14). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение АО "Кма-Энергосбыт" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "Кма-Энергосбыт" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "Кма-Энергосбыт"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Кма-Энергосбыт".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Независимая Энергосбытовая Компания Краснодарского Края" 2308091759 40 522 9 046 Краснодарский край ТЕСТ
АО "Энергосбытовая компания "Восток" 7705424509 39 937 18 072 Москва ТЕСТ
ООО "ЕЭС-ГАРАНТ" 5024173259 38 750 13 806 Московская область ТЕСТ
ПАО "ТНС ЭНЕРГО ВОРОНЕЖ" 3663050467 34 285 12 127 Воронежская область ТЕСТ
ПАО "ВОЛГОГРАДЭНЕРГОСБЫТ" 3445071523 34 174 5 743 Волгоградская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Кма-Энергосбыт" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>