Финансовое состояние АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" |
| ИНН: 4514004219 (Курганская область) |
| Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур (Среднее предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 625 млн. руб. (+14% за год) - 378 место среди 5,25 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 1 033 млн. руб. (-13.1% за год) - 624 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 482 млн. руб. (-26.9% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -190 млн. руб. (+5,14 млн. руб. за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 232 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,35 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,55 | ≤0,6 | 0,79 | ≥0,91 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1323391 тыс. руб., чтобы он составил 79% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,12 | ≤0,21 | 0,59 | ≥0,83 |
| Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого, как минимум ¾ организаций в 2024 году имели лучшее значение. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,12 | ≤0,3 | 0,91 | ≥1,36 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,62 | ≤0,79 | 0,91 | ≥0,97 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА"
| Показатели | АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,34 | ≤2,46 | 5,5 | ≥15,9 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,02 | ≤0,61 | 1,62 | ≥5,35 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,05 | 0,38 | ≥2,46 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -34,16% | ≤6,65% | 16,4% | ≥26,8% |
| Организация в 2024 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -33,89% | ≤8,22% | 17,5% | ≥28,9% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -35,71% | ≤4,77% | 14,7% | ≥25,9% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -18,61 | ≤3,17 | 9,86 | ≥28,2 |
| Убыток до налогообложения в 2024 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -15,41% | ≤2,47% | 7,68% | ≥13,6% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -26,02% | ≤4,58% | 10,5% | ≥18,7% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 0,94 | ≤0,9 | 1,22 | ≥1,72 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 459 | ≥505 | 367 | ≤274 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 9,83 | ≥95,7 | 52 | ≤29,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 848 | ≥926 | 710 | ≤553 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 178 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,55 | ≤0,1 | 0,33 | ≥0,66 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,12 | ≤-0,02 | 0,2 | ≥0,58 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,12 | ≤-0,09 | 0,68 | ≥2,66 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,62 | ≤0,22 | 0,52 | ≥0,79 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,34 | ≤1,09 | 1,61 | ≥3,43 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,02 | ≤0,7 | 1,12 | ≥2,33 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | -34,16% | ≤1,39% | 5,06% | ≥12,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -33,89% | ≤1,33% | 4,63% | ≥12,5% |
| Норма чистой прибыли | -35,71% | ≤0,62% | 2,99% | ≥9,51% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -18,61 | ≤1,68 | 6,05 | ≥29,8 |
| Рентабельность активов | -15,41% | ≤1,58% | 7,82% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | -26,02% | ≤11,6% | 33,9% | ≥78,9% |
| Фондоотдача | 0,94 | ≤7 | 27,6 | ≥130 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 459 | ≥217 | 121 | ≤67 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 9,83 | ≥112 | 57,5 | ≤27,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 848 | ≥285 | 156 | ≤85 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.1 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" на 31.12.2024 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА".Дополнительные проверки
АО "НОВАЯ ПЯТИЛЕТКА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Агрокомплекс "Кургансемена" 4510029572 | 1 347 | 3 397 | Курганская область | ТЕСТ |
| ЗАО "Путь к коммунизму" 4526001565 | 968 | 1 330 | Курганская область | ТЕСТ |
| ООО "РАССВЕТ" 4502020985 | 672 | 1 705 | Курганская область | ТЕСТ |
| ООО "Курганское" 4510021140 | 616 | 2 027 | Курганская область | ТЕСТ |
| КХ "Иванов и К" 4518001233 | 511 | 940 | Курганская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2: