Финансовое состояние НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" |
| ИНН: 4404000349 (Костромская область) |
| Отрасль: 16.21 Производство шпона, фанеры, деревянных плит и панелей |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 3 535 млн. руб. (+41% за год) - 31 место среди 371 предприятия в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 5 591 млн. руб. (+13% за год) - 34 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 5 110 млн. руб. (+16% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 693 млн. руб. (+806 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Группа Финансы", ИНН 2312145943, ОГРН 1082312000110) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 474 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 5,65 млн. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 43 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство шпона, фанеры, деревянных плит и панелей" (код по ОКВЭД2 16.21). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,89 | ≤0,33 | 0,66 | ≥0,85 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,82 | ≤-1,02 | 0,11 | ≥0,66 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 6,34 | ≤-2,45 | 0,36 | ≥2,1 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,93 | ≤0,77 | 0,86 | ≥0,93 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО"
| Показатели | НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 8,17 | ≤1,49 | 2,96 | ≥4,28 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 7,1 | ≤0,94 | 1,52 | ≥2,76 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,06 | 0,44 | ≥1,3 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -1,45% | ≤3,7% | 9,68% | ≥16,7% |
| Организация в 2022 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -5,3% | ≤4,2% | 9,74% | ≥18% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -4,5% | ≤1,24% | 5,83% | ≥13,2% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -2,21% | ≤1,03% | 5,67% | ≥11,8% |
| Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -2,53% | ≤2,84% | 12,7% | ≥19,4% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 1,28 | ≤0,95 | 1,6 | ≥3,35 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 442 | ≥232 | 180 | ≤129 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 377 | ≥76,3 | 46,5 | ≤34,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 742 | ≥657 | 489 | ≤304 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,89 | ≤0,1 | 0,3 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,82 | ≤-0,12 | 0,1 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 6,34 | ≤-0,52 | 0,41 | ≥1,78 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,93 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 8,17 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,38 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 7,1 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,62 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | -1,45% | ≤1,65% | 5,54% | ≥13,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -5,3% | ≤1,6% | 5,36% | ≥13,4% |
| Норма чистой прибыли | -4,5% | ≤0,62% | 3,13% | ≥9,46% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -2,21% | ≤1,52% | 7,24% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | -2,53% | ≤11,4% | 32,3% | ≥72,5% |
| Фондоотдача | 1,28 | ≤5,37 | 27,3 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 442 | ≥205 | 124 | ≤73,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 377 | ≥97,7 | 53,6 | ≤28,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 742 | ≥331 | 177 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | +0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство шпона, фанеры, деревянных плит и панелей (код по ОКВЭД 16.21). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство шпона, фанеры, деревянных плит и панелей (код по ОКВЭД 16.21). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО".Дополнительные проверки
НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ПрофильДоорс" 5074114435 | 4 116 | 3 697 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "ВохтогаЛесДрев" 3525392360 | 4 016 | 2 692 | Вологодская область | ТЕСТ |
| ООО "Мурашинский фанерный завод" 4318004484 | 3 975 | 8 093 | Кировская область | ТЕСТ |
| ООО "КРАСНЫЙ ОКТЯБРЬ" 5903998727 | 2 858 | 10 874 | Пермский край | ТЕСТ |
| ООО "Орион" 1821006068 | 2 141 | 3 922 | Удмуртская Республика | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью НЕПАО "СВЕЗА МАНТУРОВО" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>