Финансовое состояние АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" |
| ИНН: 4218000951 (Кемеровская область) |
| Отрасль: 24.10.6 Производство сортового горячекатаного проката и катанки |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2021 год: 365 254 млн. руб. (+51% за год) - 1 место среди 33 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2021: 177 380 млн. руб. (-7.1% за год) - 1 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 53 246 млн. руб. (-39.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: 42 765 млн. руб. (+111% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (ООО «ФБК»), ИНН 7701017140, ОГРН 1027700058286) |
Год:
Финансовое состояние АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (32), занимающиеся видом деятельности "Производство сортового горячекатаного проката и катанки" (код по ОКВЭД2 24.10.6). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,46 | ≤0,04 | 0,18 | ≥0,35 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,3 | ≤-1,09 | -0,22 | ≥0,18 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -4,12 | ≤-2,53 | -0,47 | ≥0,34 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,7 | ≤0,29 | 0,54 | ≥0,72 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат"
| Показатели | АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,8 | ≤1,01 | 1,35 | ≥1,61 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,53 | ≤0,36 | 0,7 | ≥1,04 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | ≤0,01 | 0,05 | ≥0,21 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 10,2% | ≤0,35% | 3,17% | ≥6,77% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 11,6% | ≤0,64% | 3,16% | ≥7,6% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 8,41% | ≤-0,7% | 1,37% | ≥6,53% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 11,9 | ≤0,09 | 1,11 | ≥7,59 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 11,5% | ≤-0,74% | 1,94% | ≥10,6% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 26,2% | ≤1,48% | 14% | ≥49,4% |
| Рентабельность собственного капитала в 2020 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 5,29 | ≤2,84 | 4,7 | ≥9,22 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 100 | ≥351 | 162 | ≤91,9 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 50,4 | ≥97,3 | 59,7 | ≤33,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 267 | ≥447 | 276 | ≤220 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,46 | ≤0,09 | 0,27 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,3 | ≤-0,1 | 0,09 | ≥0,37 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -4,12 | ≤-0,42 | 0,37 | ≥1,71 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,7 | ≤0,18 | 0,46 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,8 | ≤1,03 | 1,35 | ≥2,23 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,53 | ≤0,62 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 10,2% | ≤1,24% | 4,47% | ≥11,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 11,6% | ≤1,14% | 3,97% | ≥10,4% |
| Норма чистой прибыли | 8,41% | ≤0,38% | 2,3% | ≥7,25% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 11,9 | ≤1,67 | 5,43 | ≥26,9 |
| Рентабельность активов | 11,5% | ≤0,97% | 5,62% | ≥15,5% |
| Рентабельность собственного капитала | 26,2% | ≤8,19% | 25,8% | ≥62,4% |
| Фондоотдача | 5,29 | ≤5,66 | 38,4 | ≥315 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 100 | ≥204 | 124 | ≤72,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 50,4 | ≥99,5 | 55,2 | ≤27,8 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 267 | ≥339 | 177 | ≤91,1 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +1 |
| Итоговый балл | +0.3 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
-0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство сортового горячекатаного проката и катанки (код по ОКВЭД 24.10.6). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство сортового горячекатаного проката и катанки (код по ОКВЭД 24.10.6). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2021 год.
История финансового состояния АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат".Дополнительные проверки
АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "ОСКОЛЬСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМБИНАТ ИМЕНИ АЛЕКСЕЯ АЛЕКСЕЕВИЧА УГАРОВА" 3128005752 | 147 026 | 88 273 | Белгородская область | ТЕСТ |
| ООО "Абинский ЭлектроМеталлургический завод" 2323025302 | 100 618 | 54 934 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| АО "НЛМК-Урал" 6646009256 | 76 024 | 37 889 | Свердловская область | ТЕСТ |
| ООО «УГМК-СТАЛЬ» 6606021264 | 65 521 | 37 065 | Свердловская область | ТЕСТ |
| ПАО "НАДЕЖДИНСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ЗАВОД" 6632004667 | 33 027 | 13 360 | Свердловская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Евраз Объединенный Западно-Сибирский Металлургический Комбинат" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>