Финансовое состояние АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь"
ИНН: 4205049090 (Кемеровская область)
Отрасль: 05.10.13 Добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, открытым способом
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2022 год: 431 499 млн. руб. (+64% за год) - 1 место среди 58 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 321 076 млн. руб. (+61% за год) - 1 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 221 886 млн. руб. (+108% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 121 660 млн. руб. (+117% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "АКП Маминой", ИНН 6671150220, ОГРН 1046603996670)

Год:

Финансовое состояние АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

значительно лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(05.10.13 "Добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, открытым способом", 32 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,53
0,41
0,53
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,04
-0,03
0,04
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,7
0,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,9
1,3
1,9
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,5
0,9
1,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,3
0,2
0,3
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
33,8%
28,2%
33,8%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
21,3%
18,2%
21,3%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
35,2%
32,2%
35,2%
7,5%
Итоговый балл +1,1
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 32 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, открытым способом" (код по ОКВЭД2 05.10.13). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,53 ≤0,26 0,41 ≥0,59
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤-1 -0,03 ≥0,18
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,27 ≤-3,53 -0,26 ≥0,97
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,75 ≤0,5 0,7 ≥0,76
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь"

Показатели АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,92 ≤0,76 1,34 ≥1,92
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,52 ≤0,45 0,94 ≥1,6
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,28 ≤0 0,15 ≥0,29
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 33,8% ≤12% 28,2% ≥36,7%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 29% ≤9,34% 25,7% ≥35,6%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 21,3% ≤4,98% 18,2% ≥27,4%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 17,1 ≤10,9 20,3 ≥48,7
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2021 году была выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов 35,2% ≤12,6% 32,2% ≥42%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 73,2% ≤29,8% 67,6% ≥128%
Отдача от собственного капитала в 2021 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 3,49 ≤2,25 3,75 ≥6,99
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 92,5 ≥132 102 ≤65,7
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 62 ≥77,7 45,6 ≤29,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 221 ≥302 223 ≤180
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,53 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов 0,27 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,75 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 1,92 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 1,52 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,28 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж 33,8% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT 29% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли 21,3% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 17,1 ≤2,47 8,26 ≥37,8
Рентабельность активов 35,2% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала 73,2% ≤12,1% 32% ≥67,9%
Фондоотдача 3,49 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 92,5 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 62 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 221 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +2
Итоговый балл +1.1

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, открытым способом (код по ОКВЭД 05.10.13). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" на 31.12.2021 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, открытым способом (код по ОКВЭД 05.10.13). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.02.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь".

Дополнительные проверки

АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Разрез Кийзасский" 4214033674 61 305 50 201 Кемеровская область ТЕСТ
АО "ЧЕРНИГОВЕЦ" 4203001913 43 887 30 063 Кемеровская область ТЕСТ
АО "КУЗБАССКАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ" 4205003440 33 894 30 236 Кемеровская область ТЕСТ
ООО "ШАХТОУПРАВЛЕНИЕ "МАЙСКОЕ" 4205101039 22 364 24 451 Кемеровская область ТЕСТ
ООО "Угольная компания "Разрез Майрыхский" 1901116203 22 318 11 808 Республика Хакасия ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Угольная компания "Кузбассразрезуголь" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>