Финансовое состояние ЗАО "ЭНЕРГИЯ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ЗАО "ЭНЕРГИЯ"
ИНН: 4109003920 (Камчатский край)
Отрасль: 03.11 Рыболовство морское
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 1 327 млн. руб. (94 место среди 1,5 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 839 млн. руб. (103 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 115 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 177 руб., в том числе:
  • Налог на имущество организаций 177 руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 901 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 352 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 62,5 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 18,2 тыс. руб.
  • Единый сельскохозяйственный налог 19,8 млн. руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 218 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 0 руб.
  • Налог на имущество организаций 38,5 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ВБР 6,28 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 6,19 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,81 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 27 млн. руб.
  • Транспортный налог 193 тыс. руб.

Финансовое состояние ЗАО "ЭНЕРГИЯ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(03.11 "Рыболовство морское", 52 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(15 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
1
0,7
1
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
1
0,6
1
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,8
1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
27,6
3,7
27,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
24,5
2,6
24,5
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
19,5
0,9
19,5
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
60,1%
24,9%
60,1%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
61,3%
19%
61,3%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
38,5%
21,7%
38,5%
4%
Итоговый балл +1,9
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+2,0
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО "ЭНЕРГИЯ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО "ЭНЕРГИЯ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 52 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Рыболовство морское" (код по ОКВЭД2 03.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ЗАО "ЭНЕРГИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,56 0,73 ≥0,85
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные активы составляют лишь 34.530068063707% в активах организации, что ниже среднеотраслевого процента (30.7403%).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,96 ≤0,32 0,64 ≥0,77
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 8,57 ≤0,7 2,61 ≥5,14
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,59 0,8 ≥0,92
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ЗАО "ЭНЕРГИЯ"

Показатели ЗАО "ЭНЕРГИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 27,6 ≤1,44 3,71 ≥5,07
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ЗАО "ЭНЕРГИЯ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 24,5 ≤1,13 2,57 ≥4,43
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 19,5 ≤0,12 0,88 ≥2,23
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ЗАО "ЭНЕРГИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 60,1% ≤6% 24,9% ≥41,6%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 65,4% ≤8,29% 19,9% ≥44,9%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 61,3% ≤4,76% 19% ≥38,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ЗАО "ЭНЕРГИЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 7724 ≤5,26 17,6 ≥39,9
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 38,5% ≤4,95% 21,7% ≥44,5%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 39,3% ≤11,6% 32,3% ≥74,7%
Отдача от собственного капитала в 2018 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 2,11 ≤3,74 5,84 ≥13,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ЗАО "ЭНЕРГИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 409 ≥264 190 ≤127
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 74,3 ≥138 77 ≤34,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 581 ≥508 283 ≤192
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ЗАО "ЭНЕРГИЯ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО "ЭНЕРГИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 15 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ЗАО "ЭНЕРГИЯ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,05 0,21 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,96 ≤-0,04 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 8,57 ≤-0,17 0,31 ≥1,53
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,11 0,36 ≥0,67
Коэффициент текущей ликвидности 27,6 ≤1,02 1,27 ≥2,12
Коэффициент быстрой ликвидности 24,5 ≤0,58 0,93 ≥1,38
Коэффициент абсолютной ликвидности 19,5 ≤0,02 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 60,1% ≤0,71% 3,13% ≥8,35%
Рентабельность продаж по EBIT 65,4% ≤0,8% 2,89% ≥7,92%
Норма чистой прибыли 61,3% ≤0,26% 1,41% ≥5,07%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 7724 ≤1,45 3,79 ≥17,2
Рентабельность активов 38,5% ≤0,68% 4,02% ≥12,4%
Рентабельность собственного капитала 39,3% ≤7,52% 27,5% ≥71,2%
Фондоотдача 2,11 ≤8,07 52,2 ≥307
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 409 ≥209 122 ≤69
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 74,3 ≥101 54,3 ≤27,3
Оборачиваемость активов, в днях 581 ≥293 156 ≤84,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ЗАО "ЭНЕРГИЯ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ЗАО "ЭНЕРГИЯ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +2
Итоговый балл +1.9

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО "ЭНЕРГИЯ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является рыболовство морское (код по ОКВЭД 03.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО "ЭНЕРГИЯ" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности рыболовство морское (код по ОКВЭД 03.11). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ЗАО "ЭНЕРГИЯ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 13.07.2020



История финансового состояния ЗАО "ЭНЕРГИЯ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ЗАО "ЭНЕРГИЯ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ОЛАДОН" 2721177230 872 466 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "ПРОМФЛОТ" 6501259414 841 670 Сахалинская область ТЕСТ
ООО "ПЕТРОПАВЛОВСК-КАМЧАТСКИЙ РЫБОКОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД" 4100013811 834 537 Камчатский край ТЕСТ
ООО "СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗРЫБА" 5190041185 831 367 Мурманская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ЗАО "ЭНЕРГИЯ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>