Финансовое состояние АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ"
ИНН: 3918003586 (Калининградская область)
Отрасль: 01.49.22 Разведение прочих пушных зверей на фермах (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества
Выручка за 2023 год: 21,8 млн. руб. (+16% за год) - 30 место среди 64 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 326 млн. руб. (-12.1% за год) - 15 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 312 млн. руб. (-14.2% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: -50,3 млн. руб. (-91,3 млн. руб. за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 26 чел.
Организация использует специальные налоговые режимы: УСН, ЕСХН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 648 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

Год:

Финансовое состояние АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(01.49.2 "Разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах", 30 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб. *)
с общероссийскими
(561 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,98
0,73
0,98
0,36
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
1
0,7
1
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,8
1
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
39,5
3,7
39,5
1,7
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,6
0,6
0,6
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,007
0,03
0,007
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-100,1%
-15,8%
-100,1%
5,1%
3.2. Норма чистой прибыли
218%
1,4%
218%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
11,3%
0,4%
11,3%
7%
Итоговый балл +1,0
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 01.49.2 "Разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах", т.к. для отрасли 01.49.22 "Разведение прочих пушных зверей на фермах" в базе ФНС нет данных.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 30 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение прочих пушных зверей на фермах" (код по ОКВЭД2 01.49.22). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,06 0,73 ≥0,94
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,97 ≤-0,42 0,69 ≥0,91
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,99 ≤-0,55 0,83 ≥1,16
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,59 0,82 ≥0,94
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ"

Показатели АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 39,5 ≤1,71 3,68 ≥12,4
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,63 ≤0,3 0,61 ≥1,77
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0 0,03 ≥0,69
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -100,1% ≤-38,1% -15,77% ≥5,07%
В 2022 году АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT 224% ≤-11,34% 2,94% ≥16,2%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 217% ≤-11,34% 1,44% ≥16,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1461 ≤-1,55 2,07 ≥38,8
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 11,3% ≤-2,44% 0,38% ≥6,07%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 11,9% ≤-3,45% 0,47% ≥12,7%
Рентабельность собственного капитала в 2022 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 0,65 ≤0,76 1,52 ≥3,42
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 6424 ≥1633 1091 ≤512
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 120 ≥185 110 ≤61,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 7034 ≥2291 1292 ≤753
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 561 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,07 0,36 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,97 ≤0 0,25 ≥0,68
Коэффициент обеспеченности запасов 0,99 ≤0,02 0,8 ≥3,44
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,16 0,52 ≥0,83
Коэффициент текущей ликвидности 39,5 ≤1,06 1,68 ≥4,51
Коэффициент быстрой ликвидности 0,63 ≤0,7 1,18 ≥3,11
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,03 0,17 ≥0,78
Рентабельность продаж -100,1% ≤1,26% 5,14% ≥14%
Рентабельность продаж по EBIT 224% ≤1,04% 4,34% ≥12,8%
Норма чистой прибыли 217% ≤0,5% 2,87% ≥10%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1461 ≤1,46 6,43 ≥32,3
Рентабельность активов 11,3% ≤1,01% 7,05% ≥25%
Рентабельность собственного капитала 11,9% ≤8,37% 32,1% ≥88,5%
Фондоотдача 0,65 ≤4,28 18 ≥94,4
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 6424 ≥263 130 ≤65
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 120 ≥141 58,7 ≤22,1
Оборачиваемость активов, в днях 7034 ≥345 164 ≤80,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +1
Итоговый балл +1

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение прочих пушных зверей на фермах (код по ОКВЭД 01.49.22). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности разведение прочих пушных зверей на фермах (код по ОКВЭД 01.49.22). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах (код по ОКВЭД 01.49.2) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах (код по ОКВЭД 01.49.2). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 14.12.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ".

Дополнительные проверки

АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ЗАО "Зверохозяйство"Гурьевское" 3917000293 39,3 498 Калининградская область ТЕСТ
ООО АГРОФИРМА"БЕРСУТСКИЙ" 1626004532 35,4 48,4 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "ЗВЕРОХОЗЯЙСТВО КИЗНЕРСКОЕ" 1813000129 32,4 78,7 Удмуртская Республика ТЕСТ
ООО "СУДИСЛАВСКИЕ МЕХА" 4400004695 17,9 131 Костромская область ТЕСТ
ООО "ТРЕСНО" 6949012843 16,0 36,4 Тверская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>