Финансовое состояние ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" |
| ИНН: 3913007107 (Калининградская область) |
| Отрасль: 10.13.1 Производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса (Среднее предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 707 млн. руб. (-9% за год) - 39 место среди 215 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 271 млн. руб. (-28.2% за год) - 50 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 26,9 млн. руб. (-54.2% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -31,9 млн. руб. (+19,8 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Консалтинговая компания "РФК", ИНН 5407490397, ОГРН 1135476150072) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 122 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 43 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса" (код по ОКВЭД2 10.13.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,16 | ≤0,16 | 0,32 | ≥0,69 |
| Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 93441 тыс. руб., чтобы он составил 32% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,25 | ≤-0,1 | 0,15 | ≥0,59 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,73 | ≤-0,32 | 0,53 | ≥1,29 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,18 | ≤0,42 | 0,65 | ≥0,86 |
| Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ"
| Показатели | ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,82 | ≤1,29 | 1,89 | ≥4,33 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,54 | ≤0,57 | 1,02 | ≥2,17 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,22 | ≤0,01 | 0,08 | ≥0,3 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -10,41% | ≤2,78% | 6,12% | ≥10,8% |
| Организация в 2024 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -6,97% | ≤2,01% | 5,04% | ≥8,64% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -6,66% | ≤0,79% | 2,17% | ≥5,8% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -3,13 | ≤1,35 | 3,87 | ≥31,2 |
| Убыток до налогообложения в 2024 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -14,83% | ≤1,09% | 8,1% | ≥16,2% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -61,04% | ≤9,32% | 28,3% | ≥59,4% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 8,6 | ≤4,95 | 15,9 | ≥51,4 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 107 | ≥165 | 111 | ≤64,7 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 46,8 | ≥66,9 | 40 | ≤21,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 164 | ≥222 | 142 | ≤96,8 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 178 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,16 | ≤0,1 | 0,33 | ≥0,66 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,25 | ≤-0,02 | 0,2 | ≥0,58 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,73 | ≤-0,09 | 0,68 | ≥2,66 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,18 | ≤0,22 | 0,52 | ≥0,79 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,82 | ≤1,09 | 1,61 | ≥3,43 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,54 | ≤0,7 | 1,12 | ≥2,33 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,22 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | -10,41% | ≤1,39% | 5,06% | ≥12,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -6,97% | ≤1,33% | 4,63% | ≥12,5% |
| Норма чистой прибыли | -6,66% | ≤0,62% | 2,99% | ≥9,51% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -3,13 | ≤1,68 | 6,05 | ≥29,8 |
| Рентабельность активов | -14,83% | ≤1,58% | 7,82% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | -61,04% | ≤11,6% | 33,9% | ≥78,9% |
| Фондоотдача | 8,6 | ≤7 | 27,6 | ≥130 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 107 | ≥217 | 121 | ≤67 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 46,8 | ≥112 | 57,5 | ≤27,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 164 | ≥285 | 156 | ≤85 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1.7 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.6 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса (код по ОКВЭД 10.13.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" на 31.12.2024 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса (код по ОКВЭД 10.13.1). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ".Дополнительные проверки
ООО "СВЕТЛОВСКИЙ КОМБИНАТ МЯСОПРОДУКТОВ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "БАЛТИЙСКИЙ ПРОДУКТ" 3906112904 | 1 025 | 684 | Калининградская область | ТЕСТ |
| ООО "ЭКОСИТИ" 4703162732 | 409 | 394 | Калининградская область | ТЕСТ |
| ООО "ФРИДЛАНД" 3904006570 | 240 | 352 | Калининградская область | ТЕСТ |
| ООО фирма "Квадри" 3906006938 | 86,2 | 45,7 | Калининградская область | ТЕСТ |
| ООО КАЛИНИНГРАДСКИЙ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД "БАЛТПРОММЯСО" 3904040250 | 20,2 | 248 | Калининградская область | ТЕСТ |