Финансовое состояние АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР"
ИНН: 3908021441 (Калининградская область)
Отрасль: 03.11 Рыболовство морское
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 2 150 млн. руб. (68 место среди 1,5 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 2 494 млн. руб. (46 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 260 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 2 782 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 1 784 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 137 млн. руб., в том числе:

  • Единый сельскохозяйственный налог 32 млн. руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 84,4 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 0 руб.
  • Налог на имущество организаций 403 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 3,63 млн. руб.
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ВБР 320 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 17,5 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 7,16 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 76,6 млн. руб.
  • Транспортный налог 38,7 тыс. руб.

Финансовое состояние АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

примерно соответствует

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(03.11 "Рыболовство морское", 52 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,9
0,6
0,9
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,7
0,3
0,7
0,06
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,9
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3,2
3,4
3,2
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,7
2,3
1,7
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,03
0,8
0,03
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
31%
35,1%
31%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
37,1%
32,2%
37,1%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
41,5%
29,8%
41,5%
4,3%
Итоговый балл -0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+1,7
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 52 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Рыболовство морское" (код по ОКВЭД2 03.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,89 ≤0,43 0,59 ≥0,89
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,69 ≤-0,37 0,3 ≥0,82
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,41 ≤-1,4 1,41 ≥8,83
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,89 ≤0,76 0,86 ≥0,93
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР"

Показатели АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3,25 ≤1,89 3,42 ≥7,09
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,66 ≤1,31 2,31 ≥6,34
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,17 0,79 ≥2,56
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 31% ≤22,1% 35,1% ≥50,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 40,1% ≤19,4% 39,2% ≥56,5%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 37,1% ≤16,6% 32,2% ≥55,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 711 ≤4,3 19,9 ≥321
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 41,5% ≤13,4% 29,8% ≥54,2%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 45,9% ≤26,6% 43,8% ≥74,9%
Отдача от собственного капитала в 2018 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 3,83 ≤2,96 4,56 ≥7,63
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 147 ≥313 210 ≤149
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 73,1 ≥195 114 ≤44,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 326 ≥650 443 ≤291
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,89 ≤0,07 0,24 ≥0,53
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,69 ≤-0,14 0,06 ≥0,31
Коэффициент обеспеченности запасов 1,41 ≤-0,56 0,25 ≥1,52
Коэффициент покрытия инвестиций 0,89 ≤0,16 0,44 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 3,25 ≤1,02 1,3 ≥2,1
Коэффициент быстрой ликвидности 1,66 ≤0,6 0,93 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,02 0,11 ≥0,39
Рентабельность продаж 31% ≤1,03% 3,93% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 40,1% ≤1,03% 3,64% ≥9,83%
Норма чистой прибыли 37,1% ≤0,25% 1,76% ≥6,41%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 711 ≤1,43 3,74 ≥17,1
Рентабельность активов 41,5% ≤0,65% 4,29% ≥12,6%
Рентабельность собственного капитала 45,9% ≤6,08% 23,2% ≥58,3%
Фондоотдача 3,83 ≤5,31 33 ≥294
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 147 ≥202 121 ≤70,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 73,1 ≥102 55,1 ≤28,6
Оборачиваемость активов, в днях 326 ≥336 177 ≤92,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +2
Итоговый балл -0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

+1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является рыболовство морское (код по ОКВЭД 03.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" на 31.12.2018 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности рыболовство морское (код по ОКВЭД 03.11). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 15.07.2020



История финансового состояния АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР".

Дополнительные проверки

АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "КОЛХОЗ ИМ. БЕКЕРЕВА" 8203010714 2 519 5 397 ТЕСТ
ПАО "ДАЛЬРЫБА" 2500000073 2 518 2 291 Приморский край ТЕСТ
АО "ТРАЛФЛОТ" 8701003484 2 479 6 461 Чукотский автономный округ ТЕСТ
ОАО "СЕВЕРОМОРСКИЙ АЛЬЯНС" 5110310861 2 450 4 148 Мурманская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "РЫБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"РЫБФЛОТ-ФОР" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>