Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" |
| ИНН: 3840001848 (Иркутская область) |
| Отрасль: 01.47 Разведение сельскохозяйственной птицы |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 12 442 млн. руб. (-2.3% за год) - 16 место среди 575 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 22 608 млн. руб. (+5.8% за год) - 10 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 16 663 млн. руб. (+9.9% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 1 918 млн. руб. (-17.5% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Бизнес-Аудит", ИНН 3808150387, ОГРН 1063808161438) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 3075 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 116 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение сельскохозяйственной птицы" (код по ОКВЭД2 01.47). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,71 | ≤0,36 | 0,61 | ≥0,74 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,47 | ≤-0,28 | 0,23 | ≥0,62 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,24 | ≤-0,8 | 0,59 | ≥1,44 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,87 | ≤0,59 | 0,75 | ≥0,87 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ"
| Показатели | СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,19 | ≤1,18 | 2,17 | ≥4,13 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,54 | ≤0,62 | 1,19 | ≥2,51 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 2,08 | ≤0,03 | 0,31 | ≥1,22 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 14,6% | ≤8,85% | 14,6% | ≥25,4% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 20,3% | ≤8,37% | 15,4% | ≥24,9% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 18,3% | ≤4,89% | 12,8% | ≥22,1% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 12,9 | ≤2,79 | 11,4 | ≥51,4 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 11,7% | ≤5,42% | 14,5% | ≥25,6% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 16,3% | ≤12,4% | 23,9% | ≥46,4% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 1,64 | ≤2,09 | 3,1 | ≥4,67 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 314 | ≥228 | 167 | ≤140 |
| Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 35,9 | ≥81,7 | 49,1 | ≤29,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 571 | ≥421 | 323 | ≤261 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,71 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,47 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,24 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,87 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,19 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,54 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 2,08 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 14,6% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 20,3% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 18,3% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 12,9 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 11,7% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 16,3% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 1,64 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 314 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 35,9 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 571 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | 0 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | +1 |
| Итоговый балл | +1.1 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.9 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение сельскохозяйственной птицы (код по ОКВЭД 01.47). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" на 31.12.2024 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности разведение сельскохозяйственной птицы (код по ОКВЭД 01.47). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ".Дополнительные проверки
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ АО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Птицефабрика "Павловская" (ООО "Птицефабрика "Павловская") 5252025796 | 13 888 | 14 512 | Нижего | |