Финансовое состояние МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА |
| ИНН: 3807000276 (Иркутская область) |
| Отрасль: 36.00.2 Распределение воды для питьевых и промышленных нужд |
| Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия |
| Выручка за 2025 год: 2 754 млн. руб. (+6.2% за год) - 15 место среди 810 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 31 825 млн. руб. (+20% за год) - 3 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 6 987 млн. руб. (+1% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -116 млн. руб. (+38,2 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Налоговые и бухгалтерские консультации", ИНН 7404031215, ОГРН 1027400579216) |
Год:
Финансовое состояние МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (682), занимающиеся видом деятельности "Распределение воды для питьевых и промышленных нужд" (код по ОКВЭД2 36.00.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,26 | ≤0,03 | 0,53 | ≥0,86 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 15672128 тыс. руб., чтобы он составил 53% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -9,94 | ≤-1,44 | 0,01 | ≥0,59 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -234,04 | ≤-14,61 | 0 | ≥4,5 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,95 | ≤0,06 | 0,6 | ≥0,88 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА
| Показатели | МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,26 | ≤0,49 | 1,08 | ≥2,77 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,2 | ≤0,41 | 1 | ≥2,36 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,77 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,52 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -43,19% | ≤-20,22% | -4,68% | ≥3,97% |
| В 2024 году МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -7,18% | ≤-9,45% | 0,09% | ≥5,27% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -5,96% | ≤-10,31% | -0,34% | ≥3,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2024 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -0,63% | ≤-8,61% | -0,29% | ≥5,67% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -2,3% | ≤-8,64% | 0,08% | ≥16,5% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 0,12 | ≤0,67 | 1,71 | ≥7,13 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 301 | ≥182 | 103 | ≤61,4 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 85,9 | ≥134 | 68,4 | ≤35,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 3458 | ≥672 | 345 | ≤136 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА, 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,26 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -9,94 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -234,04 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,95 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,26 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,2 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,77 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | -43,19% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -7,18% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | -5,96% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -0,63% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | -2,3% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 0,12 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 301 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 85,9 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 3458 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | 0 | -2 |
| Итоговый балл | 0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах МУП "ВОДОКАНАЛ" Г.ИРКУТСКА (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является распределение воды для питьевых и промышленных нужд (код по ОКВЭД 36.00.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за