Финансовое состояние ООО "ПРОМИМПЕКС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ПРОМИМПЕКС" |
| ИНН: 3662268904 (Воронежская область) |
| Отрасль: 46.90 Торговля оптовая неспециализированная |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 17,2 млн. руб. (+7.4% за год) |
| Активы на 31 декабря 2020: 10 тыс. руб. (-98.1% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: 10 тыс. руб. (-87.8% за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: 46 тыс. руб. (-20.7% за год) |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ПРОМИМПЕКС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ПРОМИМПЕКС" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ПРОМИМПЕКС" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 20,4 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая неспециализированная" (код по ОКВЭД2 46.90). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ПРОМИМПЕКС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,15 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,47 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,15 | ≤0,01 | 0,12 | ≥0,44 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,33 | ≤0,06 | 0,45 | ≥1,6 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,15 | ≤0,04 | 0,21 | ≥0,57 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ПРОМИМПЕКС"
| Показатели | ООО "ПРОМИМПЕКС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,18 | ≤1,03 | 1,2 | ≥2,12 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,53 | ≤0,6 | 0,96 | ≥1,4 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,27 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,32 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ПРОМИМПЕКС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 1,15% | ≤0,62% | 2,04% | ≥5,71% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,45% | ≤0,46% | 1,67% | ≥5,1% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,36% | ≤0,3% | 1,19% | ≥3,83% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ПРОМИМПЕКС" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 21,3% | ≤0,86% | 4,46% | ≥16,1% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 126% | ≤14,7% | 45,3% | ≥113% |
| Рентабельность собственного капитала в 2019 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ПРОМИМПЕКС", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 6,2 | ≥220 | 110 | ≤51,8 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1,36 | ≥116 | 49,8 | ≤18,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 6,2 | ≥233 | 118 | ≤55,3 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ПРОМИМПЕКС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 554 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "ПРОМИМПЕКС", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,15 | ≤0,05 | 0,29 | ≥0,7 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,15 | ≤0 | 0,19 | ≥0,64 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,33 | ≤0,01 | 0,65 | ≥3,03 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,15 | ≤0,09 | 0,41 | ≥0,79 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,18 | ≤1,03 | 1,43 | ≥3,59 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,53 | ≤0,62 | 1,04 | ≥2,43 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,27 | ≤0,02 | 0,11 | ≥0,57 |
| Рентабельность продаж | 1,15% | ≤0,93% | 3,89% | ≥11,6% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,45% | ≤0,69% | 3,25% | ≥10,9% |
| Норма чистой прибыли | 0,36% | ≤0,33% | 2,07% | ≥8,19% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 21,3% | ≤0,76% | 6,03% | ≥23,5% |
| Рентабельность собственного капитала | 126% | ≤8,48% | 36% | ≥101% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 6,2 | ≥243 | 119 | ≤57,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1,36 | ≥133 | 54,7 | ≤19,8 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 6,2 | ≥313 | 146 | ≤69,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ПРОМИМПЕКС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ПРОМИМПЕКС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | 0 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | 0 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +1 |
| Итоговый балл | -0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.7 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ПРОМИМПЕКС" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ПРОМИМПЕКС" на 31.12.2019 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.
Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение ООО "ПРОМИМПЕКС" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ПРОМИМПЕКС".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2020 год.
История финансового состояния ООО "ПРОМИМПЕКС"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ПРОМИМПЕКС".Дополнительные проверки
ООО "ПРОМИМПЕКС"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "КОНСУЛЬТАНТ" 3666162539 | 17,7 | 21,0 | Воронежская область | ТЕСТ |
| ООО "КОРМА ТРЕЙД" 3662255214 | 17,7 | 82,8 | Воронежская область | ТЕСТ |
| ООО "АВТОМАТИК ГРУП" 3662272107 | 17,2 | 4,0 | Воронежская область | ТЕСТ |
| ООО "МАРСОН" 3662158605 | 17,1 | 3,9 | Воронежская область | ТЕСТ |
| ООО "Кварц Плюс" 3662069641 | 17,1 | 6,9 | Воронежская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ПРОМИМПЕКС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>