Финансовое состояние ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ"
ИНН: 3661073589 (Нижегородская область)
Отрасль: 08.12.1 Разработка гравийных и песчаных карьеров (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 304 млн. руб. (-11.3% за год) - 48 место среди 320 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 265 млн. руб. (-21.4% за год) - 49 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 946 тыс. руб. (+23% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 175 тыс. руб. (+18% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(08.12.1 "Разработка гравийных и песчаных карьеров", 53 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(144 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0
0,41
0
0,31
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,002
0,1
0,002
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,002
0,7
0,002
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
1,7
1
1,5
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
1,2
0,5
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,001
0,2
0,001
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-0,1%
14,3%
-0,1%
4,8%
3.2. Норма чистой прибыли
0%
9,3%
0%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
0,1%
14,9%
0,1%
7,8%
Итоговый балл -1,9
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,9
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 53 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разработка гравийных и песчаных карьеров" (код по ОКВЭД2 08.12.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0 ≤0,19 0,41 ≥0,66
Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 237935 тыс. руб., чтобы он составил 41% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 ≤-0,16 0,13 ≥0,49
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0 ≤-1,92 0,3 ≥2,58
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0 ≤0,39 0,65 ≥0,76
Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ"

Показатели ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1 ≤1,03 1,73 ≥2,64
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,52 ≤0,6 1,25 ≥2,01
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,16 ≥0,84
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -0,11% ≤3,37% 14,3% ≥22,4%
В 2022 году ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT 0,06% ≤3,74% 14,7% ≥23,2%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,04% ≤2,41% 9,34% ≥18,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 0,08% ≤5,72% 14,9% ≥27,6%
Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 21,4% ≤18,8% 34,6% ≥80,6%
Отдача от собственного капитала в 2022 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 474 ≤3 4,88 ≥16,3
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 204 ≥215 139 ≤82,3
Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 107 ≥93,4 59,3 ≤28,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 205 ≥418 250 ≤122
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 144 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0 ≤0,08 0,31 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 ≤-0,01 0,18 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности запасов 0 ≤-0,03 0,64 ≥2,45
Коэффициент покрытия инвестиций 0 ≤0,17 0,47 ≥0,77
Коэффициент текущей ликвидности 1 ≤1,06 1,5 ≥3,13
Коэффициент быстрой ликвидности 0,52 ≤0,66 1,05 ≥2,07
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,13 ≥0,54
Рентабельность продаж -0,11% ≤1,24% 4,76% ≥12,5%
Рентабельность продаж по EBIT 0,06% ≤1,15% 4,27% ≥12,1%
Норма чистой прибыли 0,04% ≤0,58% 2,82% ≥9,23%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 0,08% ≤1,48% 7,76% ≥22,9%
Рентабельность собственного капитала 21,4% ≤12,7% 37,3% ≥86,3%
Фондоотдача 474 ≤7,76 33,6 ≥160
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 204 ≥214 119 ≤66,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 107 ≥107 54 ≤25,3
Оборачиваемость активов, в днях 205 ≥279 149 ≤80,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.9

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.9

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разработка гравийных и песчаных карьеров (код по ОКВЭД 08.12.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности разработка гравийных и песчаных карьеров (код по ОКВЭД 08.12.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 20.04.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ".

Дополнительные проверки

ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "ПОРТ НИЖНИЙ НОВГОРОД" 5260438469 43,3 39,9 Нижегородская область ТЕСТ
ООО "ЮЖНО-КРЕМЕНКОВСКИЙ КОМПЛЕКС" 5254494095 23,8 6,2 Нижегородская область ТЕСТ
ООО "НИЖЕГОРОДСКИЕ ПРОМЫШЛЕННЫЕ ПЕСКИ" 5244023763 16,8 39,7 Нижегородская область ТЕСТ
ООО "Заря" 5229007397 8,8 38,4 Нижегородская область ТЕСТ
ООО "ПРОФИНН" 5244030979 7,9 3,0 Нижегородская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ДОРОЖНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МАГИСТРАЛЬ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>