Финансовое состояние АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" |
| ИНН: 3618003708 (Воронежская область) |
| Отрасль: 10.81.11 Производство сахара из сахарной свеклы |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 9 248 млн. руб. (-14% за год) - 11 место среди 99 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 6 296 млн. руб. (-8.7% за год) - 25 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 3 777 млн. руб. (-18.9% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 1 120 млн. руб. (-49.3% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Финансист", ИНН 4824052068, ОГРН 1104823011281) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 503 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 10.81 "Производство сахара", т.к. для отрасли 10.81.11 "Производство сахара из сахарной свеклы" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 52 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство сахара из сахарной свеклы" (код по ОКВЭД2 10.81.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,68 | ≤0,19 | 0,39 | ≥0,55 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,53 | ≤-0,21 | 0,17 | ≥0,44 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,77 | ≤-0,83 | 0,44 | ≥0,86 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,71 | ≤0,39 | 0,6 | ≥0,74 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ"
| Показатели | АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,39 | ≤1,18 | 1,63 | ≥2,77 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,71 | ≤0,4 | 0,76 | ≥1,19 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0 | 0,02 | ≥0,12 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 26,7% | ≤4,11% | 13,1% | ≥18,5% |
| По меркам отрасли организация в 2024 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 26,2% | ≤4,74% | 13,5% | ≥20,1% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 20,6% | ≤1,45% | 8,61% | ≥14,3% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 92,7 | ≤1,31 | 8,76 | ≥26,4 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2024 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 31% | ≤1,32% | 8,36% | ≥16,1% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 53,9% | ≤3,35% | 21,9% | ≥47,6% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 8,81 | ≤2,7 | 4,85 | ≥7,69 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 174 | ≥320 | 248 | ≤206 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 34,6 | ≥174 | 92 | ≤46,7 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 242 | ≥472 | 353 | ≤279 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,68 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,53 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,77 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,71 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,39 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,71 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 26,7% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 26,2% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 20,6% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 92,7 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 31% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 53,9% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 8,81 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 174 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 34,6 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 242 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +1 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.1 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство сахара из сахарной свеклы (код по ОКВЭД 10.81.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности производство сахара из сахарной свеклы (код по ОКВЭД 10.81.11). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство сахара (код по ОКВЭД 10.81) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" на 31.12.2024 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство сахара (код по ОКВЭД 10.81). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации улучшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ".Дополнительные проверки
АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "АВРОРА" 4825003761 | 11 675 | 33 006 | Липецкая область | ТЕСТ |
| АО "Елань-Коленовский Сахарный Завод" 3617006819 | 11 278 | 6 570 | Воронежская область | ТЕСТ |
| ООО "РОМОДАНОВОСАХАР" 1316105890 | 10 246 | 12 476 | Республика Мордовия | ТЕСТ |
| АО "УЛЬЯНОВСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" 7322002100 | 6 477 | 4 096 | Ульяновская область | ТЕСТ |
| ООО "БСК" 5808005802 | 6 375 | 14 020 | Пензенская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ОЛЬХОВАТСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>