Финансовое состояние АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА"
ИНН: 3525378623 (Вологодская область)
Отрасль: 93.19 Деятельность в области спорта прочая
Организационно-правовая форма: 71400 - Автономные некоммерческие организации
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 1,6 млн. руб. (1542 место среди 5,51 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 270 тыс. руб. (2056 место). См. рейтинг

Финансовое состояние АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно хуже

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(93.19 "Деятельность в области спорта прочая", 1,24 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(638 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-0,7
0,3
-0,7
0,4
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,9
0,2
-0,9
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-0,7
0,5
-0,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,5
1,6
0,5
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,05
1,3
0,05
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,05
0,3
0,05
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
0%
8,2%
0%
6,2%
3.2. Норма чистой прибыли
0%
4,1%
0%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
0%
8%
0%
5,1%
Итоговый балл -1,6
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,9
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,24 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность в области спорта прочая" (код по ОКВЭД2 93.19). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,66 ≤-0,04 0,34 ≥0,81
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,85 ≤-0,59 0,21 ≥0,76
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,95 ≤-3,73 0,49 ≥3,44
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций -0,66 ≤0,04 0,53 ≥0,86
Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА"

Показатели АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,54 ≤0,85 1,56 ≥5,27
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,05 ≤0,44 1,26 ≥4,15
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,05 ≤0,03 0,3 ≥1,4
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0% ≤-1,34% 8,18% ≥23,5%
У организации в 2018 году не было прибыли от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT 0% ≤-1,24% 6,27% ≥21,5%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0% ≤-3,86% 4,14% ≥19,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 0% ≤-6,35% 7,99% ≥51,5%
У организации отсутствовала прибыль в 2018 году, поэтому рентабельность активов оказалась нулевой.
Рентабельность собственного капитала 0% ≤-6,53% 19,6% ≥103%
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2018 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 2,35 ≤0,6 3,62 ≥18,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1470 ≥293 110 ≤42,6
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 0 ≥131 32,3 ≤5,44
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 1641 ≥458 149 ≤50
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 638 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,66 ≤0,03 0,35 ≥0,8
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,85 ≤-0,02 0,26 ≥0,76
Коэффициент обеспеченности запасов -0,95 ≤0 0,71 ≥2,85
Коэффициент покрытия инвестиций -0,66 ≤0,07 0,48 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 0,54 ≤1,02 1,61 ≥5,3
Коэффициент быстрой ликвидности 0,05 ≤0,56 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,05 ≤0,02 0,16 ≥0,96
Рентабельность продаж 0% ≤0,92% 6,19% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT 0% ≤0,35% 4,51% ≥15,5%
Норма чистой прибыли 0% ≤0,04% 2,9% ≥12,6%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 0% ≤0,02% 5,09% ≥28,8%
Рентабельность собственного капитала 0% ≤0,7% 23,8% ≥107%
Фондоотдача 2,35 ≤0,94 5,33 ≥30,3
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1470 ≥438 157 ≤63
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 0 ≥223 63 ≤15,1
Оборачиваемость активов, в днях 1641 ≥603 195 ≤76,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -2
3.3. Рентабельность активов -1 -2
Итоговый балл -1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.9

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является деятельность в области спорта прочая (код по ОКВЭД 93.19). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" на 31.12.2018 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность в области спорта прочая (код по ОКВЭД 93.19). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 02.07.2020



История финансового состояния АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА".

Дополнительные проверки

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
СПОРТИВНАЯ АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖИЗНЬ В ДВИЖЕНИИ" 3525392106 0,295 0,186 Вологодская область ТЕСТ
РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ НАСТОЛЬНОГО ТЕННИСА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ" 3525345480 0,28 0,049 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ЗОНА ХОККЕЯ" 3528220803 0,16 0,031 Вологодская область ТЕСТ
ООО КСО "Легенда" 3525189224 0,122 0,156 Вологодская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАСКЕТБОЛЬНЫЙ КЛУБ "ВОЛОГДА-ЧЕВАКАТА" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>