Финансовое состояние ООО "МЕГА ФРУКТ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ООО "МЕГА ФРУКТ"
ИНН: 3525378334 (Вологодская область)
Отрасль: 46.31 Торговля оптовая фруктами и овощами
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 5,33 млн. руб. (3771 место среди 8,51 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 48,6 млн. руб. (2161 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 3 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 48,6 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 45,3 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: УСН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 700 тыс. руб., в том числе:

  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 535 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 28 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 15,9 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 120 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО "МЕГА ФРУКТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(46.31 "Торговля оптовая фруктами и овощами", 2,67 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(522 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
1
0,1
1
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
1
0,08
1
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,1
1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
62
1,1
62
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
62
0,9
62
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
21,4
0,04
21,4
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
6,8%
2,2%
6,8%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
5,8%
1%
5,8%
2%
3.3. Рентабельность активов
72,3%
5%
72,3%
6,1%
Итоговый балл +2,0
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,8
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МЕГА ФРУКТ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МЕГА ФРУКТ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,67 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая фруктами и овощами" (код по ОКВЭД2 46.31). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "МЕГА ФРУКТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные активы составляют лишь 0% в активах организации, что ниже среднеотраслевого процента (0%).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,98 ≤0,01 0,08 ≥0,38
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "МЕГА ФРУКТ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,03 0,14 ≥0,51
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "МЕГА ФРУКТ"

Показатели ООО "МЕГА ФРУКТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 62 ≤1,02 1,12 ≥1,93
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "МЕГА ФРУКТ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 62 ≤0,62 0,94 ≥1,35
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 21,4 ≤0 0,04 ≥0,22
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "МЕГА ФРУКТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 6,8% ≤0,73% 2,17% ≥5,82%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 6,8% ≤0,43% 1,47% ≥4,27%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 5,78% ≤0,27% 1,03% ≥3,13%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "МЕГА ФРУКТ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 72,3% ≤0,93% 5,02% ≥18,9%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 73,1% ≤20,5% 76,6% ≥169%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Одной из причин этого стала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача - -
У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "МЕГА ФРУКТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 29,2 ≥174 81,7 ≤37,7
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 13,1 ≥100 43,5 ≤17,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 29,2 ≥180 87,1 ≤39,5
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "МЕГА ФРУКТ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МЕГА ФРУКТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 522 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "МЕГА ФРУКТ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,98 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов - -
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 62 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 62 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 21,4 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 6,8% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 6,8% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли 5,78% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 72,3% ≤0,76% 6,12% ≥23,6%
Рентабельность собственного капитала 73,1% ≤6,72% 36,6% ≥106%
Фондоотдача - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 29,2 ≥235 114 ≤55,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 13,1 ≥128 52,5 ≤18,7
Оборачиваемость активов, в днях 29,2 ≥303 140 ≤66,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "МЕГА ФРУКТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "МЕГА ФРУКТ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +2 +1
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.8

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МЕГА ФРУКТ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая фруктами и овощами (код по ОКВЭД 46.31). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МЕГА ФРУКТ" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая фруктами и овощами (код по ОКВЭД 46.31). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "МЕГА ФРУКТ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 06.07.2020



История финансового состояния ООО "МЕГА ФРУКТ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "МЕГА ФРУКТ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ФРУТХОЛДИНГ" 3528269319 50,9 15,5 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ЭКЗОТИКА" 3525347777 50,9 0,041 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ЭЛЬБРУС" 3525410115 47,7 1,3 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ЛАЙН" 3525409712 46,1 7,6 Вологодская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "МЕГА ФРУКТ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>