Финансовое состояние ООО "ЗАКРАМА"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ООО "ЗАКРАМА"
ИНН: 3525377958 (Вологодская область)
Отрасль: 46.38 Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, включая рыбу, ракообразных и моллюсков
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 56,8 млн. руб. (1807 место среди 12,6 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 129 млн. руб. (1800 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 8 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 129 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 127 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 4,16 млн. руб., в том числе:

  • Налог на добавленную стоимость 1,16 млн. руб.
  • Налог на прибыль 2,43 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 96,9 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 55,1 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 418 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО "ЗАКРАМА"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(46.38 "Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, включая рыбу, ракообразных и моллюсков", 1,56 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,2
0,2
0,2
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,2
0,1
0,2
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,3
0,8
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
6,5
1,3
6,5
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,5
0,9
1,5
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,8
0,04
0,8
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
6,4%
2,2%
6,4%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
1,2%
1,1%
1,2%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
2,7%
5%
2,7%
4,3%
Итоговый балл +1,2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+0,8
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЗАКРАМА" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЗАКРАМА" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,56 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, включая рыбу, ракообразных и моллюсков" (код по ОКВЭД2 46.38). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "ЗАКРАМА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,18 ≤0,04 0,15 ≥0,39
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,18 ≤0,02 0,13 ≥0,36
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,23 ≤0,08 0,4 ≥1,32
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,85 ≤0,06 0,25 ≥0,56
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "ЗАКРАМА"

Показатели ООО "ЗАКРАМА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 6,53 ≤1,05 1,28 ≥2,08
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЗАКРАМА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,52 ≤0,59 0,92 ≥1,35
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,84 ≤0,01 0,04 ≥0,18
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "ЗАКРАМА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 6,35% ≤0,75% 2,18% ≥5,08%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 6% ≤0,63% 1,75% ≥4,44%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 1,21% ≤0,36% 1,12% ≥3,13%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "ЗАКРАМА" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,39 ≤1,76 4,52 ≥18
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов 2,67% ≤1,29% 5,03% ≥14,8%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 16,8% ≤17,4% 47,7% ≥104%
Отдача от собственного капитала в 2018 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача - -
У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "ЗАКРАМА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 164 ≥138 87,8 ≤52,6
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 24,1 ≥71 41,8 ≤23,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 164 ≥146 91,7 ≤54,6
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "ЗАКРАМА".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЗАКРАМА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "ЗАКРАМА", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,18 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,18 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов 0,23 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,85 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 6,53 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 1,52 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,84 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж 6,35% ≤0,64% 2,74% ≥7,67%
Рентабельность продаж по EBIT 6% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли 1,21% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,39 ≤1,42 4,67 ≥23,5
Рентабельность активов 2,67% ≤0,68% 4,33% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 16,8% ≤8,69% 35,8% ≥94%
Фондоотдача - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 164 ≥213 115 ≤62,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 24,1 ≥107 52,7 ≤24,1
Оборачиваемость активов, в днях 164 ≥270 140 ≤73,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ЗАКРАМА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ЗАКРАМА"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли 0 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл +1.2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+0.8

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЗАКРАМА" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, включая рыбу, ракообразных и моллюсков (код по ОКВЭД 46.38). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЗАКРАМА" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, включая рыбу, ракообразных и моллюсков (код по ОКВЭД 46.38). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ЗАКРАМА" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 02.07.2020



История финансового состояния ООО "ЗАКРАМА"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "ЗАКРАМА".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ШОКОЛАД И К" 3525253399 154 53,0 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ЭКОПРОД" 3528272706 144 28,9 Вологодская область ТЕСТ
ООО "АЙСБЕРРИ НОРД" 3525200742 102 112 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ЮНИТОРГ" 3528256197 100 5,4 Вологодская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "ЗАКРАМА" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>