Финансовое состояние МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр"
ИНН: 3525024568 (Вологодская область)
Отрасль: 93.11 Деятельность спортивных объектов
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия
Выручка за 2023 год: 23,8 млн. руб. (+11% за год) - 556 место среди 1,63 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 8,11 млн. руб. (-4.4% за год) - 990 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 6,44 млн. руб. (-0.8% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 72 тыс. руб. (-91.1% за год)

Год:

Финансовое состояние МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(93.11 "Деятельность спортивных объектов", 643 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(566 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,77
0,48
0,77
0,36
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,6
0,1
0,6
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,7
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,2
2
2,2
1,7
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,2
1,5
2,2
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
2,1
0,3
2,1
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
4,8%
7,7%
4,8%
5,2%
3.2. Норма чистой прибыли
3,8%
3,9%
3,8%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
9,6%
7,6%
9,6%
7,1%
Итоговый балл +0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,0
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 643 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность спортивных объектов" (код по ОКВЭД2 93.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,77 ≤0,01 0,48 ≥0,81
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,55 ≤-1,24 0,14 ≥0,69
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 25,6 ≤-14,22 0,71 ≥10,8
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,77 ≤0,33 0,73 ≥0,91
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр"

Показатели МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,24 ≤0,91 1,97 ≥5,88
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,17 ≤0,67 1,53 ≥4,87
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,13 ≤0,06 0,31 ≥1,41
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 4,8% ≤1,49% 7,69% ≥17,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 4,78% ≤0,87% 6,67% ≥16,8%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 3,77% ≤-0,06% 3,9% ≥13%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 9,64% ≤-0,02% 7,56% ≥30,2%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 12,5% ≤1,5% 23,9% ≥70,5%
Отдача от собственного капитала в 2022 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 5,2 ≤1,1 6,5 ≥40
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 71,4 ≥225 106 ≤51,7
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 0,82 ≥116 51,6 ≤15,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 142 ≥510 202 ≤80,4
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 566 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,77 ≤0,07 0,36 ≥0,75
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,55 ≤0 0,25 ≥0,69
Коэффициент обеспеченности запасов 25,6 ≤0,01 0,81 ≥3,63
Коэффициент покрытия инвестиций 0,77 ≤0,16 0,53 ≥0,84
Коэффициент текущей ликвидности 2,24 ≤1,06 1,68 ≥4,64
Коэффициент быстрой ликвидности 2,17 ≤0,69 1,19 ≥3,21
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,13 ≤0,03 0,17 ≥0,81
Рентабельность продаж 4,8% ≤1,21% 5,15% ≥14,3%
Рентабельность продаж по EBIT 4,78% ≤1% 4,33% ≥13,1%
Норма чистой прибыли 3,77% ≤0,47% 2,86% ≥10,3%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 9,64% ≤0,94% 7,07% ≥25,7%
Рентабельность собственного капитала 12,5% ≤7,93% 31,9% ≥89,7%
Фондоотдача 5,2 ≤4,08 17,7 ≥95,4
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 71,4 ≥267 130 ≤63,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 0,82 ≥143 58,4 ≤21,4
Оборачиваемость активов, в днях 142 ≥351 164 ≤78,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -1 +1
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность спортивных объектов (код по ОКВЭД 93.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность спортивных объектов (код по ОКВЭД 93.11). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр".

Дополнительные проверки

МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ВСУ" 3507314909 13,0 3,5 Вологодская область ТЕСТ
ООО ПЛАВАТЕЛЬНЫЙ БАССЕЙН "ЛАГУНА" 3525389865 10,2 0,461 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ШЕФ ПЛЮС" 3528286794 7,7 0,398 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ШТОРМ" 3528101411 5,3 0,062 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ГРАНИ" 3528211735 3,9 1,7 Вологодская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью МУП спортивно - концертный комплекс "Спектр" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>