Финансовое состояние АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"
ИНН: 3504000485 (Вологодская область)
Отрасль: 02.20 Лесозаготовки
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 403 млн. руб. (96 место среди 4,42 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 561 млн. руб. (77 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 142 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 625 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 490 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 82,6 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 0 руб.
  • Земельный налог 15,5 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 26,5 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 2,54 млн. руб.
  • Налог на прибыль 27,8 млн. руб.
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ВБР 20,5 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 4,26 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,18 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 18,8 млн. руб.
  • Транспортный налог 327 тыс. руб.

Финансовое состояние АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(02.20 "Лесозаготовки", 260 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,7
0,2
0,7
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,4
-0,2
0,4
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,5
0,9
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
4,2
1
4,2
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,4
0,6
2,4
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,08
0,04
0,08
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
23,4%
6,8%
23,4%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
18,9%
3,8%
18,9%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
31,7%
6,8%
31,7%
4,3%
Итоговый балл +1,9
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,7
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 260 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Лесозаготовки" (код по ОКВЭД2 02.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,74 ≤0,05 0,24 ≥0,49
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные активы составляют лишь 57.389180275019% в активах организации, что ниже среднеотраслевого процента (40.6835%).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,38 ≤-0,87 -0,2 ≥0,15
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,12 ≤-3,31 -0,58 ≥0,57
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,9 ≤0,21 0,46 ≥0,73
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Показатели АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 4,24 ≤0,74 1,04 ≥1,73
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,42 ≤0,32 0,63 ≥1,05
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,08 ≤0,01 0,04 ≥0,16
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 23,4% ≤1,88% 6,81% ≥13,9%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 24,1% ≤1,62% 5,72% ≥13,4%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 18,9% ≤0,63% 3,77% ≥10,8%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 31,7% ≤0,77% 6,82% ≥20,2%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 43,5% ≤7,69% 34% ≥84,5%
Отдача от собственного капитала в 2018 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 2,75 ≤2,81 4,84 ≥11
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 84,5 ≥176 110 ≤70,4
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 37,4 ≥78,4 45 ≤30,5
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 217 ≥288 205 ≤132
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,74 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,38 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов 1,12 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,9 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 4,24 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 2,42 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,08 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж 23,4% ≤0,64% 2,74% ≥7,67%
Рентабельность продаж по EBIT 24,1% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли 18,9% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 31,7% ≤0,68% 4,33% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 43,5% ≤8,69% 35,8% ≥94%
Фондоотдача 2,75 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 84,5 ≥213 115 ≤62,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 37,4 ≥107 52,7 ≤24,1
Оборачиваемость активов, в днях 217 ≥270 140 ≤73,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 0
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +1.9

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.20). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 14.07.2020



История финансового состояния АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ".

Дополнительные проверки

АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ЛОМОВАТКА-ЛЕС" 3526016714 711 366 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ИДАЛЕСПРОМ" 3525353717 594 262 Вологодская область ТЕСТ
ООО "ЛЕСПРОМ" 3525408324 505 131 Вологодская область ТЕСТ
ООО "УСТЬЕЛЕС" 3527018390 332 448 Вологодская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "ВАШКИНСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>