Финансовое состояние АО "Белозерский леспромхоз"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Белозерский леспромхоз"
ИНН: 3503000059 (Вологодская область)
Отрасль: 02.20 Лесозаготовки
Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 2 320 млн. руб. (13 место среди 3,8 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 2 339 млн. руб. (8 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 511 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 2 839 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 2 168 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 236 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 0 руб.
  • Земельный налог 101 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 0 руб.
  • Налог на добычу полезных ископаемых 171 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 5,85 млн. руб.
  • Налог на прибыль 152 млн. руб.
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ВБР 21,7 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 13,6 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 6,9 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 55,4 млн. руб.
  • Транспортный налог 1,94 млн. руб.

Финансовое состояние АО "Белозерский леспромхоз"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

примерно соответствует

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(02.20 "Лесозаготовки", все организации (2,52 тыс.))
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,7
0,3
0,7
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,04
0,1
-0,04
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,5
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,1
1,4
2,1
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1
1
1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,09
0,05
0,09
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
3,7%
6,2%
3,7%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
2,1%
3,2%
2,1%
1,9%
3.3. Рентабельность активов
2,3%
5,2%
2,3%
5%
Итоговый балл +0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+0,2
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "Белозерский леспромхоз" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Белозерский леспромхоз" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (2,52 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Лесозаготовки" (код по ОКВЭД2 02.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Белозерский леспромхоз", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,73 ≤0,02 0,31 ≥0,74
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,04 ≤-0,34 0,13 ≥0,65
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,1 ≤-0,95 0,39 ≥1,85
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,88 ≤0,1 0,49 ≥0,81
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "Белозерский леспромхоз"

Показатели АО "Белозерский леспромхоз", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,11 ≤0,91 1,4 ≥3,73
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Белозерский леспромхоз" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,03 ≤0,44 1 ≥2,41
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0 0,05 ≥0,35
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Белозерский леспромхоз", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 3,69% ≤0,52% 6,17% ≥17,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 3,22% ≤0,26% 5,05% ≥16,1%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 2,14% ≤-0,05% 3,24% ≥13%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "Белозерский леспромхоз" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 2,34% ≤-0,04% 5,2% ≥24,2%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 2,99% ≤0,81% 24,3% ≥98,6%
Отдача от собственного капитала в 2019 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 1,73 ≤2,25 5,75 ≥18,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Белозерский леспромхоз", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 113 ≥325 157 ≤77,5
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 63,1 ≥183 67,4 ≤25,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 332 ≥438 235 ≤115
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Белозерский леспромхоз" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "Белозерский леспромхоз", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,73 ≤0,08 0,26 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,04 ≤-0,12 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов -0,1 ≤-0,47 0,33 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,88 ≤0,17 0,45 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 2,11 ≤1,03 1,32 ≥2,14
Коэффициент быстрой ликвидности 1,03 ≤0,59 0,95 ≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Рентабельность продаж 3,69% ≤0,95% 3,75% ≥9,77%
Рентабельность продаж по EBIT 3,22% ≤1,18% 3,79% ≥9,91%
Норма чистой прибыли 2,14% ≤0,36% 1,95% ≥6,62%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 2,34% ≤0,99% 5,01% ≥13,9%
Рентабельность собственного капитала 2,99% ≤6,69% 23,1% ≥59,9%
Фондоотдача 1,73 ≤5,66 38,1 ≥332
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 113 ≥196 119 ≤67,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 63,1 ≥97,5 52,4 ≤26,3
Оборачиваемость активов, в днях 332 ≥320 169 ≤87,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Белозерский леспромхоз" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Белозерский леспромхоз"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -1 0
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл +0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

+0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Белозерский леспромхоз" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Белозерский леспромхоз" на 31.12.2019 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.20). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности несколько превосходят средние показатели по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет более высокий результат. Финансовое положение АО "Белозерский леспромхоз" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 13.08.2020



История финансового состояния АО "Белозерский леспромхоз"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "Белозерский леспромхоз".

Дополнительные проверки

АО "Белозерский леспромхоз"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "МЕТСЯ ФОРЕСТ ПОДПОРОЖЬЕ" 4711002404 3 481 1 027 Ленинградская область ТЕСТ
АО "Лесопромышленный концерн "Кипелово" 3525076372 2 766 1 748 Вологодская область ТЕСТ
ООО "СВИСС КРОНО ЛЕСПРОМ" 4407008667 2 292 478 Костромская область ТЕСТ
ООО "ХЕНДА-СИБИРЬ" 5402159093 2 047 20 390 Новосибирская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "Белозерский леспромхоз" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>