Финансовое состояние ООО "АДРИА"
Сравнительный анализ по данным Росстата
| Организация: ООО "АДРИА" | ||||||||||||||
| ИНН: 3444259226 (Волгоградская область) | ||||||||||||||
| Отрасль: 79.11 Деятельность туристических агентств | ||||||||||||||
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью | ||||||||||||||
| Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?) | ||||||||||||||
| Активы: 10 тыс. руб. (15136 место среди 18,9 тыс. предприятий в отрасли) | ||||||||||||||
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел. | ||||||||||||||
Дополнительные данные ФНС
Организация использует специальный налоговый режим: УСН Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 3 руб., в том числе:
|
Финансовое состояние ООО "АДРИА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за год |
|---|---|
|
значительно лучше |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АДРИА" за 2018 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АДРИА" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (9,73 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Деятельность туристических агентств" (код по ОКВЭД2 79.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "АДРИА", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 1 | ≤0,02 | 0,35 | ≥0,78 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные активы составляют лишь 0% в активах организации, что ниже среднеотраслевого процента (0%). | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤0 | 0,3 | ≥0,76 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1 | ≤-0,04 | 2,57 | ≥28,4 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,05 | 0,43 | ≥0,83 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "АДРИА"
У организации по состоянию на конец 2018 года отсутствуют краткосрочные обязательства, поэтому рассчитать коэффициенты ликвидности не представляется возможным.
| Показатели | ООО "АДРИА", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_CurrentRatio] | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_QuickRatio] | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_CashRatio] | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
У организации в 2018 году отсутствовала выручка.
| Показатели | ООО "АДРИА", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_GrossMargin] | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ROS] | ||||
| Норма чистой прибыли | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ProfitMargin] | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ICR] | ||||
| Рентабельность активов | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ROA] | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ROE] | ||||
| Фондоотдача | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_fondootd] | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
При отсутствии выручки невозможно рассчитаться показатели оборачиваемости.
| Показатели | ООО "АДРИА", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| [RP_CAssetTurnover] | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| [RP_ReceivablesTurnover] | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| [RP_AssetTurnover] | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АДРИА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,2 млн. российских организаций.
| Показатели | ООО "АДРИА", 2018 г. | Общероссийские показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 1 | ≤0,04 | 0,3 | ≥0,74 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤0 | 0,2 | ≥0,68 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1 | ≤0 | 0,62 | ≥2,67 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,07 | 0,42 | ≥0,81 |
| Коэффициент текущей ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| Коэффициент быстрой ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность продаж | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность продаж по EBIT | - | ≤ | - | ≥ |
| Норма чистой прибыли | - | ≤ | - | ≥ |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность активов | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность собственного капитала | - | ≤ | - | ≥ |
| Фондоотдача | - | ≤ | - | ≥ |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| Оборачиваемость активов, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "АДРИА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "АДРИА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | ||
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | ||
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | ||
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | ||
| 3.2. Норма чистой прибыли | ||
| 3.3. Рентабельность активов | ||
| Итоговый балл | +2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АДРИА" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является деятельность туристических агентств (код по ОКВЭД 79.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АДРИА" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности деятельность туристических агентств (код по ОКВЭД 79.11). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "АДРИА" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.
История финансового состояния ООО "АДРИА"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "АДРИА".Дополнительные проверки
ООО "АДРИА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьО методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "АДРИА" по данным Росстата.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>