Финансовое состояние АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ"
ИНН: 3443017506 (Волгоградская область)
Отрасль: 46.75.1 Торговля оптовая удобрениями и агрохимическими продуктами
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 345 млн. руб. (101 место среди 1,88 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 1 092 млн. руб. (59 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 85 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 1 098 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 1 087 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 39,1 млн. руб., в том числе:

  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 0 руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 758 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 25,5 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 772 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 1,95 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 1,88 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 262 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 7,67 млн. руб.
  • Транспортный налог 253 тыс. руб.

Финансовое состояние АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

примерно соответствует

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(46.75.1 "Торговля оптовая удобрениями и агрохимическими продуктами", 40 организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(15 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,3
0,3
0,3
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,1
0,2
0,1
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,3
0,6
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,3
1,4
2,3
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,8
0,9
1,8
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,01
0,1
0,01
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,9%
2,7%
2,9%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
0,7%
2,1%
0,7%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
2,3%
7,2%
2,3%
4%
Итоговый балл -0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+0,2
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 40 организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая удобрениями и агрохимическими продуктами" (код по ОКВЭД2 46.75.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,26 ≤0,14 0,26 ≥0,41
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2247 тыс. руб., чтобы он составил 26% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,14 ≤0,03 0,22 ≥0,38
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,68 ≤0,07 0,6 ≥1,75
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,62 ≤0,16 0,3 ≥0,49
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ"

Показатели АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,27 ≤1,09 1,36 ≥1,7
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,8 ≤0,64 0,95 ≥1,22
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,02 0,1 ≥0,41
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 2,85% ≤1,01% 2,71% ≥5,71%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 2,38% ≤2,2% 3,86% ≥6,52%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,68% ≤0,92% 2,08% ≥5,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,72 ≤1,97 2,81 ≥9,35
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем в среднем по отрасли.
Рентабельность активов 2,32% ≤2,47% 7,23% ≥13,2%
Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 8,61% ≤12% 23,1% ≥42,1%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача 22,9 ≤33,3 47,6 ≥162
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 88,9 ≥222 138 ≤85,1
Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 50,7 ≥92,9 58,3 ≤27,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 106 ≥236 154 ≤89,9
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 15 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,26 ≤0,05 0,21 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,14 ≤-0,04 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 0,68 ≤-0,17 0,31 ≥1,53
Коэффициент покрытия инвестиций 0,62 ≤0,11 0,36 ≥0,67
Коэффициент текущей ликвидности 2,27 ≤1,02 1,27 ≥2,12
Коэффициент быстрой ликвидности 1,8 ≤0,58 0,93 ≥1,38
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,02 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 2,85% ≤0,71% 3,13% ≥8,35%
Рентабельность продаж по EBIT 2,38% ≤0,8% 2,89% ≥7,92%
Норма чистой прибыли 0,68% ≤0,26% 1,41% ≥5,07%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,72 ≤1,45 3,79 ≥17,2
Рентабельность активов 2,32% ≤0,68% 4,02% ≥12,4%
Рентабельность собственного капитала 8,61% ≤7,52% 27,5% ≥71,2%
Фондоотдача 22,9 ≤8,07 52,2 ≥307
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 88,9 ≥209 122 ≤69
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 50,7 ≥101 54,3 ≤27,3
Оборачиваемость активов, в днях 106 ≥293 156 ≤84,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж 0 -1
3.2. Норма чистой прибыли -2 -1
3.3. Рентабельность активов -2 -1
Итоговый балл -0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

+0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая удобрениями и агрохимическими продуктами (код по ОКВЭД 46.75.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" на 31.12.2018 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для средних предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая удобрениями и агрохимическими продуктами (код по ОКВЭД 46.75.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности несколько превосходят средние показатели по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет более высокий результат. Финансовое положение АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 15.07.2020



История финансового состояния АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ".

Дополнительные проверки

АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АГРОХИМИНВЕСТ" 7736666603 1 115 738 Москва ТЕСТ
ООО "АгроХимУниверсал" 2618013359 1 110 669 Ставропольский край ТЕСТ
ООО "КАЗАНЬ АГРОХИМСЕРВИС" 1656045769 1 082 419 Республика Татарстан ТЕСТ
АО "ЦЕЛИНСКАГРОХИМСЕРВИС" 6136002260 1 062 528 Ростовская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "ВОЛГОГРАДТОППРОМ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>