Финансовое состояние ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ"
ИНН: 3328007468 (Владимирская область)
Отрасль: 23.99.3 Производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2022 год: 2 271 млн. руб. (+64% за год) - 11 место среди 286 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 883 млн. руб. (-14.8% за год) - 19 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 819 млн. руб. (+5878% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 76,1 млн. руб. (+105 млн. руб. за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "АУДИТ АНЛИМИТЕД", ИНН 7707016086, ОГРН 1027700476836)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 115 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(23.99.3 "Производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков", все организации (255))
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,01
0,22
0,01
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1,3
0,08
-1,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,4
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,4
1,3
2,4
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,2
0,9
1,2
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,02
0,08
0,02
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-1,3%
3,3%
-1,3%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-2,2%
2,2%
-2,2%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
-2,9%
3,6%
-2,9%
7,5%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,8
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (255), занимающиеся видом деятельности "Производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков" (код по ОКВЭД2 23.99.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,01 ≤0,04 0,22 ≥0,55
Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 277880 тыс. руб., чтобы он составил 22% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,33 ≤-0,23 0,08 ≥0,42
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -2,66 ≤-1,31 0,24 ≥1,45
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,82 ≤0,15 0,41 ≥0,72
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ"

Показатели ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,42 ≤0,97 1,31 ≥2,39
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,2 ≤0,57 0,91 ≥1,78
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,01 0,08 ≥0,31
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -1,27% ≤0,13% 3,27% ≥7,86%
В 2021 году ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -1,24% ≤0,76% 2,89% ≥7,83%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -2,15% ≤0,34% 2,19% ≥6%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -1,09 ≤1,65 4,79 ≥23,6
Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2021 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным.
Рентабельность активов -2,94% ≤0,51% 3,6% ≥12,5%
Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2021 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 2,37 ≤2,98 8,8 ≥33,9
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 105 ≥307 162 ≤82
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 35 ≥185 79,6 ≤33,5
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 267 ≥452 213 ≤113
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,01 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,33 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов -2,66 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,82 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 2,42 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 1,2 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж -1,27% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT -1,24% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли -2,15% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -1,09 ≤2,47 8,26 ≥37,8
Рентабельность активов -2,94% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 2,37 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 105 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 35 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 267 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.8

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков (код по ОКВЭД 23.99.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков (код по ОКВЭД 23.99.3). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ".

Дополнительные проверки

ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АльянсНефтеХим" 6205000267 3 132 1 453 Рязанская область ТЕСТ
ООО "АБТ" 7723420627 2 614 864 Москва ТЕСТ
ООО "БИТЕХ" 7724538484 2 530 254 Москва ТЕСТ
ООО "Метролог" 5031006080 2 035 164 Московская область ТЕСТ
ООО "ПРОМБЕТОН" 9723161743 2 018 1 999 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Научно-производственное предприятие БИОТУМ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>