Финансовое состояние ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" |
| ИНН: 3123088748 (Белгородская область) |
| Отрасль: 35.30.3 Распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) (Среднее предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 377 млн. руб. (+3.1% за год) - 46 место среди 205 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 184 млн. руб. (-13% за год) - 66 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 12,6 млн. руб. (-67.7% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -26,7 млн. руб. (-25,1 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Бизнес-Регион", ИНН 3123486509, ОГРН 1223100002620) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 150 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 47 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Распределение пара и горячей воды (тепловой энергии)" (код по ОКВЭД2 35.30.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,18 | ≤0,03 | 0,29 | ≥0,53 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 33064 тыс. руб., чтобы он составил 29% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,57 | ≤-0,91 | -0,23 | ≥0,2 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -16,44 | ≤-22,11 | -3,26 | ≥2,54 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,43 | ≤0,07 | 0,41 | ≥0,7 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО"
| Показатели | ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,55 | ≤0,57 | 0,93 | ≥1,37 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,5 | ≤0,5 | 0,83 | ≥1,27 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | ≤0,01 | 0,04 | ≥0,09 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -3,98% | ≤-24,31% | -9,07% | ≥-0,7% |
| В 2024 году ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -0,5% | ≤-6,81% | -0,44% | ≥4,69% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -0,43% | ≤-6,69% | -0,72% | ≥3,23% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -43,17 | ≤-13,05 | -0,41 | ≥64,7 |
| Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2024 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным. | ||||
| Рентабельность активов | -0,94% | ≤-8,7% | -0,94% | ≥4,07% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -32,71% | ≤-28,57% | 0,02% | ≥13,8% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 3,48 | ≤1,35 | 3,52 | ≥11 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 61,9 | ≥200 | 142 | ≤107 |
| Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 52,2 | ≥182 | 113 | ≤79,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 169 | ≥553 | 280 | ≤180 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 178 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,18 | ≤0,1 | 0,33 | ≥0,66 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,57 | ≤-0,02 | 0,2 | ≥0,58 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -16,44 | ≤-0,09 | 0,68 | ≥2,66 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,43 | ≤0,22 | 0,52 | ≥0,79 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,55 | ≤1,09 | 1,61 | ≥3,43 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,5 | ≤0,7 | 1,12 | ≥2,33 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | -3,98% | ≤1,39% | 5,06% | ≥12,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -0,5% | ≤1,33% | 4,63% | ≥12,5% |
| Норма чистой прибыли | -0,43% | ≤0,62% | 2,99% | ≥9,51% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -43,17 | ≤1,68 | 6,05 | ≥29,8 |
| Рентабельность активов | -0,94% | ≤1,58% | 7,82% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | -32,71% | ≤11,6% | 33,9% | ≥78,9% |
| Фондоотдача | 3,48 | ≤7 | 27,6 | ≥130 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 61,9 | ≥217 | 121 | ≤67 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 52,2 | ≥112 | 57,5 | ≤27,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 169 | ≥285 | 156 | ≤85 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | 0 | -2 |
| Итоговый балл | -0.3 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-1.7 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) (код по ОКВЭД 35.30.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" на 31.12.2024 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) (код по ОКВЭД 35.30.3). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации улучшилось.
По сравнению со средними показателями для всех видов деятельности Организация имеет еще более низкий результат. Финансовое положение ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО".Дополнительные проверки
ООО "БЕЛГОРОДСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "БЕЛРЕГИОНТЕПЛОЭНЕРГО"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| УЛЬЯНОВСКОЕ МУП "ГОРОДСКОЙ ТЕПЛОСЕРВИС" 7303009485 | 438 | 522 | Ульяновская область | ТЕСТ |
| МУП "ЕКАТЕРИНБУРГЭНЕРГО" 6608002884 | 417 | 7 312 | Свердловская область | ТЕСТ |
| ООО "МИР ЭНЕРГОСЕРВИС" 2321016736 | 410 | 421 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| МУП Фурмановского муниципального района "Теплосеть" 3705066140 | 370 | 325 | Ивановская область | ТЕСТ |
| МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ ГОРОДА БАЛТИЙСКА" 3901501953 | 363 | 283 | Калининградская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций