Финансовое состояние ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод"
ИНН: 3114007982 (Белгородская область)
Отрасль: 10.91.3 Производство кормового микробиологического белка, премиксов, кормовых витаминов, антибиотиков, аминокислот и ферментов
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2022 год: 12 601 млн. руб. (+8.5% за год) - 2 место среди 106 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 2 874 млн. руб. (+11% за год) - 6 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 237 млн. руб. (-29.2% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 37 млн. руб. (-82.5% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 475 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

значительно хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(10.91.3 "Производство кормового микробиологического белка, премиксов, кормовых витаминов, антибиотиков, аминокислот и ферментов", все организации (93))
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,09
0,39
0,09
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,05
0,3
-0,05
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,09
0,6
0,09
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
1,6
1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,1
1,1
0,1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,02
0,2
0,02
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,2%
8,2%
2,2%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
1,8%
5,2%
1,8%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
9,9%
8,2%
9,9%
7,5%
Итоговый балл -1,2
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,3
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (93), занимающиеся видом деятельности "Производство кормового микробиологического белка, премиксов, кормовых витаминов, антибиотиков, аминокислот и ферментов" (код по ОКВЭД2 10.91.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,09 ≤0,08 0,39 ≥0,79
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1210213 тыс. руб., чтобы он составил 39% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,05 ≤-0,22 0,25 ≥0,68
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,06 ≤-1,27 0,62 ≥1,74
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,09 ≤0,22 0,59 ≥0,83
Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод"

Показатели ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,95 ≤1,05 1,56 ≥3,36
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,14 ≤0,62 1,12 ≥2,37
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,01 0,2 ≥0,91
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 2,21% ≤3,22% 8,22% ≥22,4%
Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 2,51% ≤2,08% 6,57% ≥21,2%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 1,82% ≤0,54% 5,2% ≥15,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 11,6 ≤2,25 10,8 ≥50,5
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени.
Рентабельность активов 9,87% ≤0,36% 8,18% ≥25,8%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 119% ≤5,07% 18,5% ≥73,4%
Отдача от собственного капитала в 2021 году намного выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 78,4 ≤1,55 5,59 ≥31,1
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 56,5 ≥291 154 ≤85,6
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,78 ≥160 54,2 ≤34,8
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 67,4 ≥689 257 ≤121
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,09 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,05 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов -0,06 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,09 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 0,95 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 0,14 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж 2,21% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT 2,51% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли 1,82% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 11,6 ≤2,47 8,26 ≥37,8
Рентабельность активов 9,87% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала 119% ≤12,1% 32% ≥67,9%
Фондоотдача 78,4 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 56,5 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,78 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 67,4 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -1
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл -1.2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.3

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство кормового микробиологического белка, премиксов, кормовых витаминов, антибиотиков, аминокислот и ферментов (код по ОКВЭД 10.91.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" на 31.12.2021 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство кормового микробиологического белка, премиксов, кормовых витаминов, антибиотиков, аминокислот и ферментов (код по ОКВЭД 10.91.3). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод".

Дополнительные проверки

ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АК"ИНАРИ" 4825098883 25 343 1,0 Липецкая область ТЕСТ
ООО "МЕГАМИКС" 3442093695 11 480 8 570 Волгоградская область ТЕСТ
ЗАО "Завод Премиксов №1" 3120013078 11 069 11 742 Белгородская область ТЕСТ
ООО "ЛИМКОРМ" 3120102360 5 506 1 916 Белгородская область ТЕСТ
ООО ДСМ Нутришнл Продуктс Рус 1650206593 4 922 1 713 Республика Татарстан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ЗАО "Новооскольский комбикормовый завод" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>