Финансовое состояние ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" |
| ИНН: 3113001402 (Белгородская область) |
| Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2024 год: 6 783 млн. руб. (-18.2% за год) - 14 место среди 5,87 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 9 377 млн. руб. (-16.3% за год) - 28 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 5 406 млн. руб. (-19.7% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 2 207 млн. руб. (-31% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "ЛИГА-АУДИТ", ИНН 3123052205, ОГРН 1023101667159) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 1158 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
лучше |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 58 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,6 | ≤0,55 | 0,66 | ≥0,8 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2033746 тыс. руб., чтобы он составил 66% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,37 | ≤0,11 | 0,34 | ≥0,68 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,76 | ≤0,14 | 0,69 | ≥1,41 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,81 | ≤0,76 | 0,84 | ≥0,9 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ"
| Показатели | ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,36 | ≤1,94 | 3,11 | ≥6,16 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,67 | ≤0,74 | 1,46 | ≥2,87 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,51 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,58 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 41,1% | ≤14,3% | 21,4% | ≥30,6% |
| По меркам отрасли организация в 2023 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 43,8% | ≤12,3% | 25,7% | ≥36,9% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 38,6% | ≤7,5% | 20,6% | ≥32,1% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 12,9 | ≤3,65 | 12,9 | ≥30,6 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2023 году была выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 30,8% | ≤4,41% | 9,52% | ≥15,5% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 56% | ≤7% | 15% | ≥23,8% |
| Отдача от собственного капитала в 2023 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 2,02 | ≤1,09 | 1,39 | ≥2,01 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 274 | ≥516 | 403 | ≤341 |
| Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 11,4 | ≥190 | 126 | ≤56,8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 458 | ≥957 | 786 | ≤605 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,6 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,37 | ≤-0,1 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,76 | ≤-0,4 | 0,39 | ≥1,64 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,81 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,36 | ≤1,05 | 1,4 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,67 | ≤0,65 | 1 | ≥1,59 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,51 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 41,1% | ≤1,83% | 5,73% | ≥14,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 43,8% | ≤1,78% | 5,41% | ≥13,9% |
| Норма чистой прибыли | 38,6% | ≤0,74% | 3,27% | ≥9,87% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 12,9 | ≤2,32 | 7,71 | ≥38,8 |
| Рентабельность активов | 30,8% | ≤1,87% | 7,66% | ≥18,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 56% | ≤13,4% | 33,3% | ≥71,7% |
| Фондоотдача | 2,02 | ≤5,99 | 27,8 | ≥167 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 274 | ≥208 | 125 | ≤73,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 11,4 | ≥97,5 | 53,3 | ≤28,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 458 | ≥327 | 178 | ≤96,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | 0 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +1 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.9 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" на 31.12.2023 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ".Дополнительные проверки
ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ГРЕЙНРУС АГРО" 4615004720 | 8 486 | 15 215 | Курская область | ТЕСТ |
| ООО "АГРОФИРМА ЕЛЕЦКИЙ" 4807056746 | 6 930 | 17 300 | Липецкая область | ТЕСТ |
| ООО "Агропромышленная Корпорация Юность" 5708006707 | 6 819 | 16 373 | Орловская область | ТЕСТ |
| ООО "ДОБРЫНЯ" 4804005574 | 6 608 | 12 415 | Липецкая область | ТЕСТ |
| ООО "Агрохолдинг Ивнянский" 3109003728 | 6 469 | 24 569 | Белгородская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ЗАО "КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>