Финансовое состояние АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО" |
| ИНН: 3103004524 (Белгородская область) |
| Отрасль: 25.11 Производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 5 697 млн. руб. (-13.2% за год) - 31 место среди 9,17 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 9 068 млн. руб. (-2.4% за год) - 14 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 7 524 млн. руб. (+6.8% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 660 млн. руб. (+14% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Бизнес-Регион", ИНН 3123486509, ОГРН 1223100002620) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 1187 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: ЕНВД |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 117 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей" (код по ОКВЭД2 25.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,76 | ≤0,2 | 0,32 | ≥0,49 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,73 | ≤-0,02 | 0,14 | ≥0,33 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 2,26 | ≤-0,03 | 0,38 | ≥1,08 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,76 | ≤0,26 | 0,44 | ≥0,61 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО"
| Показатели | АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,73 | ≤1,1 | 1,3 | ≥1,89 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,52 | ≤0,52 | 0,82 | ≥1,25 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,35 | ≤0,05 | 0,13 | ≥0,39 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 4,04% | ≤3,71% | 7,55% | ≥13,2% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 10,8% | ≤4,17% | 8,32% | ≥13,5% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 8,8% | ≤1,95% | 4,95% | ≥10,1% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 30,6 | ≤2,35 | 7,23 | ≥35,1 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2024 году была ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 6,05% | ≤2,54% | 8,09% | ≥17,9% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 8,54% | ≤11% | 29,5% | ≥57,8% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 6,37 | ≤6,81 | 13,5 | ≥27,3 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 472 | ≥247 | 163 | ≤111 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 147 | ≥96,8 | 60,8 | ≤38 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 532 | ≥318 | 228 | ≤150 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "БОРИСОВСКИЙ ЗАВОД МОСТОВЫХ МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИМЕНИ В.А. СКЛЯРЕНКО", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,76 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,73 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 2,26 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,76 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,73 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,52 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,35 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 4,04% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 10,8% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 8,8% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 30,6 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 6,05% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 8,54% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 6,37 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 472 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 147 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 532 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включ