Финансовое состояние ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ"
ИНН: 2724207476 (Хабаровский край)
Отрасль: 46.39.1 Торговля оптовая неспециализированная замороженными пищевыми продуктами
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 4,52 млн. руб. (295 место среди 523 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 30,4 млн. руб. (203 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 15 руб., в том числе:
  • Налог на добавленную стоимость 2 руб.
  • Налог на доходы физических лиц 13 руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 30,4 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 30,3 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 88,5 тыс. руб., в том числе:

  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 83,8 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 4,7 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 0 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 0 руб.

Финансовое состояние ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

хуже

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(46.39.1 "Торговля оптовая неспециализированная замороженными пищевыми продуктами", 173 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(522 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,02
0,1
0,02
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,02
0,08
0,02
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,02
0,3
0,02
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
1,2
1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1
0,9
1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,06
0,04
0,06
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
0,5%
2,1%
0,5%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
0,4%
1,1%
0,4%
2%
3.3. Рентабельность активов
5,7%
3,2%
5,7%
6,1%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-1,3
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 173 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая неспециализированная замороженными пищевыми продуктами" (код по ОКВЭД2 46.39.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,02 ≤0,02 0,15 ≥0,59
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 662 тыс. руб., чтобы он составил 15% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,02 ≤0 0,08 ≥0,54
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,46 ≤0,03 0,42 ≥1,57
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,02 ≤0,03 0,28 ≥0,67
Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ"

Показатели ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,02 ≤1,01 1,18 ≥2,5
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,97 ≤0,5 0,93 ≥1,58
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,01 0,04 ≥0,2
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0,5% ≤0,73% 2,05% ≥5,9%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке намного ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 0,43% ≤0,47% 1,67% ≥4,62%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,43% ≤0,17% 1,07% ≥3,24%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 5,7% ≤0,28% 3,22% ≥10,4%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 433% ≤6,11% 33,1% ≥99,7%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году значительно выше среднеотраслевой.
Фондоотдача - -
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 27,3 ≥203 104 ≤56,6
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 24,4 ≥84,3 52,5 ≤24,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 27,3 ≥224 115 ≤59
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 522 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,02 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,02 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 0,46 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,02 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 1,02 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 0,97 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 0,5% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 0,43% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли 0,43% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 5,7% ≤0,76% 6,12% ≥23,6%
Рентабельность собственного капитала 433% ≤6,72% 36,6% ≥106%
Фондоотдача - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 27,3 ≥235 114 ≤55,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 24,4 ≥128 52,5 ≤18,7
Оборачиваемость активов, в днях 27,3 ≥303 140 ≤66,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-1.3

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая неспециализированная замороженными пищевыми продуктами (код по ОКВЭД 46.39.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая неспециализированная замороженными пищевыми продуктами (код по ОКВЭД 46.39.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Еще более низкий результат Организация демонстрирует по сравнению со средними финансовыми показателями для всех отраслей. Финансовое положение ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.05.2020



История финансового состояния ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ".

Дополнительные проверки

ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АНТЕЙ" 2725114827 123 16,5 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "АМЕРИКАНСКИЕ ТОРГОВЫЕ ИНВЕСТИЦИИ" 2724107640 30,6 4,0 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "АВАЛОН" 2724074508 27,0 12,7 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ КОНТИНЕНТ" 2721110726 24,0 32,5 Хабаровский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФРИЗ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>