Финансовое состояние ООО ФИРМА "АВТОРЕМ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ООО ФИРМА "АВТОРЕМ"
ИНН: 2724028741 (Хабаровский край)
Отрасль: 45.20.1 Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 13,1 млн. руб. (649 место среди 3,59 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 9,77 млн. руб. (908 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 8 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 9,77 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 7,4 млн. руб.

Организация использует специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 860 тыс. руб., в том числе:

  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 10,3 тыс. руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 146 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 490 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 36,1 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 20,5 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 155 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО ФИРМА "АВТОРЕМ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(45.20.1 "Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств", 1,51 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(638 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,6
0,5
0,6
0,4
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,2
0,3
-0,2
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,6
0,9
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
7
1,9
7
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
6,5
1,2
6,5
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,2
0,1
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
34,4%
6,8%
34,4%
6,2%
3.2. Норма чистой прибыли
20%
2,5%
20%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
15,1%
4,6%
15,1%
5,1%
Итоговый балл +1,0
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,0
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,51 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств" (код по ОКВЭД2 45.20.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО ФИРМА "АВТОРЕМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,56 ≤0,07 0,48 ≥0,85
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,24 ≤-0,15 0,35 ≥0,82
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -3,47 ≤0 0,88 ≥2,33
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,95 ≤0,15 0,6 ≥0,89
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО ФИРМА "АВТОРЕМ"

Показатели ООО ФИРМА "АВТОРЕМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 6,97 ≤1,02 1,88 ≥6,74
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 6,49 ≤0,43 1,2 ≥4,03
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,12 ≤0,02 0,17 ≥0,97
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО ФИРМА "АВТОРЕМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 34,4% ≤0,98% 6,75% ≥16,3%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 31,4% ≤0,19% 4,54% ≥13,4%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 20% ≤-1,24% 2,46% ≥10,8%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,44 ≤-0,43 1,7 ≥7,06
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 15,1% ≤-2,36% 4,62% ≥29,6%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 30,7% ≤-3,57% 12,5% ≥76%
Отдача от собственного капитала в 2018 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 1,09 ≤1,38 6,72 ≥26,3
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО ФИРМА "АВТОРЕМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 150 ≥282 116 ≤48,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 138 ≥138 34 ≤8,48
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 484 ≥424 169 ≤64,3
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО ФИРМА "АВТОРЕМ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 638 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО ФИРМА "АВТОРЕМ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,56 ≤0,03 0,35 ≥0,8
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,24 ≤-0,02 0,26 ≥0,76
Коэффициент обеспеченности запасов -3,47 ≤0 0,71 ≥2,85
Коэффициент покрытия инвестиций 0,95 ≤0,07 0,48 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 6,97 ≤1,02 1,61 ≥5,3
Коэффициент быстрой ликвидности 6,49 ≤0,56 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,12 ≤0,02 0,16 ≥0,96
Рентабельность продаж 34,4% ≤0,92% 6,19% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT 31,4% ≤0,35% 4,51% ≥15,5%
Норма чистой прибыли 20% ≤0,04% 2,9% ≥12,6%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,44 ≤-0,93 1,85 ≥11,4
Рентабельность активов 15,1% ≤0,02% 5,09% ≥28,8%
Рентабельность собственного капитала 30,7% ≤0,7% 23,8% ≥107%
Фондоотдача 1,09 ≤0,94 5,33 ≥30,3
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 150 ≥438 157 ≤63
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 138 ≥223 63 ≤15,1
Оборачиваемость активов, в днях 484 ≥603 195 ≤76,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО ФИРМА "АВТОРЕМ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +1

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств (код по ОКВЭД 45.20.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств (код по ОКВЭД 45.20.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.05.2020



История финансового состояния ООО ФИРМА "АВТОРЕМ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО ФИРМА "АВТОРЕМ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ЗАО "Белый Бокс" 2721086946 15,4 7,0 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "ШИННЫЙ ЦЕНТР "АМУРШИНА" 2709007000 13,9 19,0 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "ЛАБОРАТОРИЯ ВНЕДОРОЖНИКОВ" 2723176909 7,2 2,8 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "КОНТАКТ" 2722103513 6,5 2,3 Хабаровский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО ФИРМА "АВТОРЕМ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>