Финансовое состояние ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ"
ИНН: 2721218991 (Хабаровский край)
Отрасль: 47.75 Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 88,2 млн. руб. (80 место среди 2,03 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 122 млн. руб. (115 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 28 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 122 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 59,9 млн. руб.

Организация использует специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 7,99 млн. руб., в том числе:

  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 6,55 тыс. руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 6,41 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 273 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 150 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 1,14 млн. руб.

Финансовое состояние ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно лучше

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(47.75 "Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах", 99 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,9
0,4
0,9
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,9
0,4
0,9
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,6
0,9
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
12,5
2
12,5
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
11,7
0,9
11,7
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,03
0,2
0,03
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
52%
5,2%
52%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
47,6%
2,4%
47,6%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
85,9%
7,8%
85,9%
4,3%
Итоговый балл +1,6
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,7
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 99 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.75). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,92 ≤0,17 0,44 ≥0,73
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные активы составляют лишь 3.7228740995787% в активах организации, что ниже среднеотраслевого процента (1.5614%).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,92 ≤0,09 0,42 ≥0,68
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 14,1 ≤0,16 0,64 ≥1,37
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,92 ≤0,3 0,57 ≥0,83
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Показатели ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 12,5 ≤1,14 1,98 ≥4,64
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 11,7 ≤0,45 0,87 ≥2,06
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,09 0,23 ≥0,66
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 52% ≤2,07% 5,22% ≥9,94%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 51% ≤1,23% 4,01% ≥6,94%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 47,6% ≤0,5% 2,43% ≥6,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 85,9% ≤2,15% 7,79% ≥24,9%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 114% ≤7,76% 31,6% ≥68,2%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году намного выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 33,5 ≤28,7 104 ≥341
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 191 ≥167 103 ≤52,7
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 174 ≥39,8 16 ≤7
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 202 ≥183 121 ≤63,6
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,92 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,92 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов 14,1 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,92 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 12,5 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 11,7 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж 52% ≤0,64% 2,74% ≥7,67%
Рентабельность продаж по EBIT 51% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли 47,6% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 85,9% ≤0,68% 4,33% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 114% ≤8,69% 35,8% ≥94%
Фондоотдача 33,5 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 191 ≥213 115 ≤62,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 174 ≥107 52,7 ≤24,1
Оборачиваемость активов, в днях 202 ≥270 140 ≤73,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +1.6

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.75). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.75). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 02.06.2020



История финансового состояния ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ".

Дополнительные проверки

ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "СЕТЬ МАГАЗИНОВ "ЛЮБИМЫЙ" 2723054210 216 106 Хабаровский край ТЕСТ
АО "АСТЕРИ" 2724040442 171 200 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "ФЭШН-СИТИ" 2725019394 112 109 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "АЛЬТА" 2721134283 61,6 8,4 Хабаровский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "АКАДЕМИЯ ЗДОРОВЬЯ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>