Финансовое состояние МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ
ИНН: 2711002369 (Хабаровский край)
Отрасль: 35.30.14 Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 74,4 млн. руб. (628 место среди 2,72 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 68,4 млн. руб. (623 место). См. рейтинг

Финансовое состояние МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(35.30.14 "Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными", 1,2 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(522 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,9
0,2
0,9
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,05
-0,06
0,05
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,3
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
1
1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,9
0,8
0,9
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,04
0,03
0,04
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
0,3%
-2,8%
0,3%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
0,3%
-0,2%
0,3%
2%
3.3. Рентабельность активов
0,6%
-0,1%
0,6%
6,1%
Итоговый балл +1,0
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
-0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,2 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными" (код по ОКВЭД2 35.30.14). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ, 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,91 ≤-0,12 0,22 ≥0,64
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,05 ≤-0,99 -0,06 ≥0,35
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,39 ≤-15,79 -0,57 ≥3,53
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,91 ≤-0,06 0,29 ≥0,68
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

Показатели МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ, 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,05 ≤0,55 0,97 ≥1,73
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,92 ≤0,42 0,81 ≥1,48
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,01 0,03 ≥0,16
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ, 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0,32% ≤-17,08% -2,81% ≥3,19%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 0,32% ≤-8,88% 0,12% ≥4,18%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 0,32% ≤-9,77% -0,25% ≥2,81%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 0,58% ≤-12,33% -0,13% ≥5,15%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 0,64% ≤-6,38% 7,84% ≥47,8%
Отдача от собственного капитала в 2018 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Одной из причин этого стала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 2,04 ≤1,57 5,18 ≥25,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ, 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 23,3 ≥200 123 ≤83,7
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 16,5 ≥153 92 ≤57,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 202 ≥407 224 ≤126
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 522 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ, 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,91 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,05 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 0,39 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,91 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 1,05 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 0,92 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 0,32% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 0,32% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли 0,32% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 0,58% ≤0,76% 6,12% ≥23,6%
Рентабельность собственного капитала 0,64% ≤6,72% 36,6% ≥106%
Фондоотдача 2,04 ≤4,72 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 23,3 ≥235 114 ≤55,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 16,5 ≥128 52,5 ≤18,7
Оборачиваемость активов, в днях 202 ≥303 140 ≤66,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности 0 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 -2
3.2. Норма чистой прибыли +1 -2
3.3. Рентабельность активов +1 -2
Итоговый балл +1

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

-0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными (код по ОКВЭД 35.30.14). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными (код по ОКВЭД 35.30.14). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация не демонстрирует таких высоких результатов. Это связано с крайне низкими финансовыми показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.05.2020



История финансового состояния МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ.

Дополнительные проверки

МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ МУП "КОММУНАЛЬНИК" АЯНО-МАЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА 2708001622 72,2 274 Хабаровский край ТЕСТ
МУП "КОММУНАЛЬЩИК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИМЕНИ ЛАЗО" 2713018420 70,6 52,7 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "ЖИЛТЭК" 2712014335 66,4 33,8 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "ГЕНЕРАЦИЯ" 2720055254 61,8 18,5 Хабаровский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность МУП "ВЕКТОР" ВЯЗЕМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>