Финансовое состояние НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ"
ИНН: 2704009518 (Хабаровский край)
Отрасль: 93.19 Деятельность в области спорта прочая
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 31 тыс. руб. (3870 место среди 5,51 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 262 тыс. руб. (2070 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 257 тыс. руб., в том числе:
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 2,47 тыс. руб.
  • Налог на добавленную стоимость 200 тыс. руб. из них:
    пени - 125 тыс. руб.,
    штрафы - 44,1 тыс. руб.,
    недоимка - 30,7 тыс. руб.
  • Налог на доходы физических лиц 478 руб. из них:
    пени - 78 руб.,
    штрафы - 400 руб.
  • Налог на прибыль 26,7 тыс. руб. из них:
    пени - 22,1 тыс. руб.,
    штрафы - 4,51 тыс. руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 22,7 тыс. руб. из них:
    пени - 16,1 тыс. руб.,
    штрафы - 100 руб.,
    недоимка - 6,47 тыс. руб.
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ВБР 5,1 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 68 руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 262 тыс. руб.
Расходы за 2018 г.: 102 тыс. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: УСН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 75,6 тыс. руб., в том числе:

  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 0 руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 0 руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 13,6 тыс. руб.
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ВБР 57,4 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 4,52 тыс. руб.
  • Транспортный налог 0 руб.

Финансовое состояние НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(93.19 "Деятельность в области спорта прочая", 1,24 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(638 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-9,1
0,3
-9,1
0,4
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-9,1
0,2
-9,1
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-9,1
0,5
-9,1
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,1
1,6
0,1
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,1
1,3
0,1
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,09
0,3
0,09
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
61,1%
8,2%
61,1%
6,2%
3.2. Норма чистой прибыли
51,9%
4,1%
51,9%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
461%
8%
461%
5,1%
Итоговый балл -0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,24 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность в области спорта прочая" (код по ОКВЭД2 93.19). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -9,06 ≤-0,04 0,34 ≥0,81
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -9,06 ≤-0,59 0,21 ≥0,76
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -281 ≤-3,73 0,49 ≥3,44
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций -9,06 ≤0,04 0,53 ≥0,86
Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ"

Показатели НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,1 ≤0,85 1,56 ≥5,27
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,1 ≤0,44 1,26 ≥4,15
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,03 0,3 ≥1,4
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 61,1% ≤-1,34% 8,18% ≥23,5%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 61,1% ≤-1,24% 6,27% ≥21,5%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 51,9% ≤-3,86% 4,14% ≥19,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 461% ≤-6,35% 7,99% ≥51,5%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала -48,75% ≤-6,53% 19,6% ≥103%
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2018 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача - -
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 41,1 ≥293 110 ≤42,6
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 15,3 ≥131 32,3 ≤5,44
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 41,1 ≥458 149 ≤50
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 638 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -9,06 ≤0,03 0,35 ≥0,8
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -9,06 ≤-0,02 0,26 ≥0,76
Коэффициент обеспеченности запасов -281 ≤0 0,71 ≥2,85
Коэффициент покрытия инвестиций -9,06 ≤0,07 0,48 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 0,1 ≤1,02 1,61 ≥5,3
Коэффициент быстрой ликвидности 0,1 ≤0,56 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,02 0,16 ≥0,96
Рентабельность продаж 61,1% ≤0,92% 6,19% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT 61,1% ≤0,35% 4,51% ≥15,5%
Норма чистой прибыли 51,9% ≤0,04% 2,9% ≥12,6%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 461% ≤0,02% 5,09% ≥28,8%
Рентабельность собственного капитала -48,75% ≤0,7% 23,8% ≥107%
Фондоотдача - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 41,1 ≥438 157 ≤63
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 15,3 ≥223 63 ≤15,1
Оборачиваемость активов, в днях 41,1 ≥603 195 ≤76,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл -0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является деятельность в области спорта прочая (код по ОКВЭД 93.19). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность в области спорта прочая (код по ОКВЭД 93.19). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 01.06.2020



История финансового состояния НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ".

Дополнительные проверки

НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "НАЦИОНАЛЬНАЯ ФАКТОРИЯ "ЭРИ-ЛА"" 2719007560 0,271 0,35 Хабаровский край ТЕСТ
СТАНИЧНОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО "ГЕОРГИЕВСКОЕ" 2717005856 0,269 0,006 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "АМУР-ЭКСТРИМ" 2720052648 0,254 0,062 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "СОЮЗ-ТАЭКВОН-ДО" 2721053429 0,118 0,5 Хабаровский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБЩИНА В ФОРМЕ ООО "ОРОЧ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>