Финансовое состояние ООО "КРИСТАЛЛ ДВ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ООО "КРИСТАЛЛ ДВ"
ИНН: 2703087256 (Хабаровский край)
Отрасль: 46.31.1 Торговля оптовая свежими овощами, фруктами и орехами
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 21,3 млн. руб. (365 место среди 1,67 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 77,4 млн. руб. (240 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 0 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 77,4 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 75,3 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: УСН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 1,29 млн. руб., в том числе:

  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 640 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 111 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 63,2 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 479 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО "КРИСТАЛЛ ДВ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше
нет данных
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(46.31.1 "Торговля оптовая свежими овощами, фруктами и орехами", 476 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(522 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,5
0,2
0,5
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,5
0,1
0,5
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,5
0,2
0,5
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,8
1,2
1,8
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,7
1
0,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,05
0,1
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
7,1%
2,9%
7,1%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
1,6%
1,4%
1,6%
2%
3.3. Рентабельность активов
5,3%
5%
5,3%
6,1%
Итоговый балл +0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,2
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 476 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая свежими овощами, фруктами и орехами" (код по ОКВЭД2 46.31.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "КРИСТАЛЛ ДВ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,47 ≤0,02 0,16 ≥0,52
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,46 ≤0,01 0,14 ≥0,49
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,76 ≤0,04 0,51 ≥1,82
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,47 ≤0,03 0,23 ≥0,65
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "КРИСТАЛЛ ДВ"

Показатели ООО "КРИСТАЛЛ ДВ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,84 ≤1,03 1,22 ≥2,41
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,73 ≤0,61 0,96 ≥1,54
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,12 ≤0,01 0,05 ≥0,25
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "КРИСТАЛЛ ДВ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 7,07% ≤0,88% 2,94% ≥6,97%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 3,37% ≤0,59% 2,14% ≥5,61%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 1,59% ≤0,23% 1,38% ≥4,46%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,73 ≤1,1 3,87 ≥15,4
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 5,31% ≤0,49% 5,04% ≥18,1%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 13,2% ≤9,77% 43,3% ≥126%
Отдача от собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 172 ≤12,8 65,7 ≥346
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "КРИСТАЛЛ ДВ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 107 ≥204 96,7 ≤47,7
Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 36,8 ≥114 48,5 ≤21,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 109 ≥207 101 ≤50,2
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 522 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "КРИСТАЛЛ ДВ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,47 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,46 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 0,76 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,47 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 1,84 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 0,73 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,12 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 7,07% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 3,37% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли 1,59% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,73 ≤1,18 4,75 ≥25,5
Рентабельность активов 5,31% ≤0,76% 6,12% ≥23,6%
Рентабельность собственного капитала 13,2% ≤6,72% 36,6% ≥106%
Фондоотдача 172 ≤4,72 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 107 ≥235 114 ≤55,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 36,8 ≥128 52,5 ≤18,7
Оборачиваемость активов, в днях 109 ≥303 140 ≤66,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "КРИСТАЛЛ ДВ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 0
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли 0 -1
3.3. Рентабельность активов 0 -1
Итоговый балл +0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая свежими овощами, фруктами и орехами (код по ОКВЭД 46.31.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая свежими овощами, фруктами и орехами (код по ОКВЭД 46.31.1).

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.05.2020



История финансового состояния ООО "КРИСТАЛЛ ДВ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "КРИСТАЛЛ ДВ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "МЕБИУС" 2723171971 472 354 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "АЗИМУТ" 2722026844 128 265 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "АГРОФРУКТ" 2712009889 69,9 50,9 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "АВИСТА" 2724115610 55,7 80,2 Хабаровский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "КРИСТАЛЛ ДВ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>