Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский"
ИНН: 2610000615 (Ставропольский край)
Отрасль: 01.41 Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока
Организационно-правовая форма: 14100 - Сельскохозяйственные производственные кооперативы
Выручка за 2020 год: 2 167 млн. руб. (-14.9% за год) - 9 место среди 2,9 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 3 384 млн. руб. (+3% за год) - 30 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: 2 663 млн. руб. (-1.7% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 264 млн. руб. (-22.7% за год)

Год:

Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

значительно лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(01.41 "Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока", все организации (2,4 тыс.))
с общероссийскими
(11 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,82
0,72
0,82
0,26
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,7
0,4
0,7
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,9
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
4,6
3,1
4,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
0,5
0,8
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,6
0,04
0,6
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
13,3%
3,6%
13,3%
3,7%
3.2. Норма чистой прибыли
13,4%
6,1%
13,4%
1,9%
3.3. Рентабельность активов
10,3%
3,2%
10,3%
5%
Итоговый балл +1,2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,6
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (2,4 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока" (код по ОКВЭД2 01.41). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,82 ≤0,34 0,72 ≥0,89
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,73 ≤-0,3 0,39 ≥0,77
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,89 ≤-0,43 0,53 ≥0,93
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,86 ≤0,61 0,85 ≥0,94
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский"

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 4,59 ≤1,24 3,08 ≥7,9
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,8 ≤0,16 0,49 ≥1,41
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,6 ≤0,01 0,04 ≥0,28
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 13,3% ≤-6,15% 3,64% ≥12%
По меркам отрасли организация в 2019 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 14% ≤1,28% 8,32% ≥18,8%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 13,4% ≤0,4% 6,11% ≥16,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 24,2 ≤1,74 6,73 ≥22,9
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 10,3% ≤0,16% 3,19% ≥9,23%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 12,7% ≤0,75% 6,57% ≥15,9%
Рентабельность собственного капитала в 2019 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 2,5 ≤0,65 1,07 ≥1,69
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 319 ≥472 321 ≤221
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 14,3 ≥83 29,3 ≤11,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 477 ≥1081 714 ≤511
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,82 ≤0,08 0,26 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,73 ≤-0,12 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 0,89 ≤-0,47 0,32 ≥1,66
Коэффициент покрытия инвестиций 0,86 ≤0,17 0,44 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 4,59 ≤1,03 1,32 ≥2,15
Коэффициент быстрой ликвидности 0,8 ≤0,59 0,95 ≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,6 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Рентабельность продаж 13,3% ≤0,96% 3,74% ≥9,72%
Рентабельность продаж по EBIT 14% ≤1,18% 3,78% ≥9,88%
Норма чистой прибыли 13,4% ≤0,36% 1,94% ≥6,61%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 24,2 ≤1,58 4,17 ≥19,4
Рентабельность активов 10,3% ≤0,98% 4,98% ≥13,8%
Рентабельность собственного капитала 12,7% ≤7,71% 23,5% ≥58,6%
Фондоотдача 2,5 ≤5,57 37,3 ≥323
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 319 ≥196 119 ≤68,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 14,3 ≥97,9 52,8 ≤26,5
Оборачиваемость активов, в днях 477 ≥322 170 ≤88,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +1
Итоговый балл +1.2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.6

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока (код по ОКВЭД 01.41). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" на 31.12.2019 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока (код по ОКВЭД 01.41). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 20.01.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский".

Дополнительные проверки

Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО " Сельскохозяйственное предприятие "Новомарковское" 3612007551 3 205 8 086 Воронежская область ТЕСТ
ЗАО племзавод ИРМЕНЬ 5434101191 2 855 4 665 Новосибирская область ТЕСТ
ООО "Светлый путь" 4813013701 2 421 4 382 Липецкая область ТЕСТ
ООО " ХОРОШЕЕ ДЕЛО" 1306075703 2 107 4 395 Республика Мордовия ТЕСТ
ООО " МОЛОЧНАЯ ФАБРИКА" 3920008221 2 023 6 574 Калининградская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>