Финансовое состояние ООО "АРХИТЕКТУРА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "АРХИТЕКТУРА" |
| ИНН: 2540275010 (Приморский край) |
| Отрасль: 47.52.71 Торговля розничная пиломатериалами в специализированных магазинах (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 394 млн. руб. (+23% за год) - 2 место среди 150 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 187 млн. руб. (+28% за год) - 5 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 2,61 млн. руб. (-44.8% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 4,48 млн. руб. (+33% за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 23 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.08.2026: 1,56 млн. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "АРХИТЕКТУРА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АРХИТЕКТУРА" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АРХИТЕКТУРА" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (131), занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная пиломатериалами в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.52.71). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "АРХИТЕКТУРА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,03 | ≤0,09 | 0,6 | ≥0,9 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 206271 тыс. руб., чтобы он составил 60% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,02 | ≤0,01 | 0,5 | ≥0,87 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,06 | ≤0,02 | 0,92 | ≥1,83 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,03 | ≤0,32 | 0,79 | ≥0,93 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "АРХИТЕКТУРА"
| Показатели | ООО "АРХИТЕКТУРА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,02 | ≤1,38 | 3,72 | ≥12,9 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,75 | ≤0,71 | 1,37 | ≥5,95 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,89 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "АРХИТЕКТУРА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 1,3% | ≤1,64% | 5,83% | ≥16,2% |
| Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,32% | ≤1,47% | 5,67% | ≥13,8% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 1,05% | ≤0,84% | 3,03% | ≥11,9% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АРХИТЕКТУРА" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2024 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 2,65% | ≤1,39% | 6,76% | ≥27,7% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 111% | ≤4,79% | 27,8% | ≥68,9% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 139 | ≤2,16 | 9,69 | ≥36 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "АРХИТЕКТУРА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 142 | ≥357 | 189 | ≤104 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 97,3 | ≥152 | 52,6 | ≤15,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 145 | ≥413 | 231 | ≤133 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АРХИТЕКТУРА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 178 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "АРХИТЕКТУРА", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,03 | ≤0,1 | 0,33 | ≥0,66 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,02 | ≤-0,02 | 0,2 | ≥0,58 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,06 | ≤-0,09 | 0,68 | ≥2,66 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,03 | ≤0,22 | 0,52 | ≥0,79 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,02 | ≤1,09 | 1,61 | ≥3,43 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,75 | ≤0,7 | 1,12 | ≥2,33 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 1,3% | ≤1,39% | 5,06% | ≥12,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,32% | ≤1,33% | 4,63% | ≥12,5% |
| Норма чистой прибыли | 1,05% | ≤0,62% | 2,99% | ≥9,51% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 2,65% | ≤1,58% | 7,82% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 111% | ≤11,6% | 33,9% | ≥78,9% |
| Фондоотдача | 139 | ≤7 | 27,6 | ≥130 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 142 | ≥217 | 121 | ≤67 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 97,3 | ≥112 | 57,5 | ≤27,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 145 | ≥285 | 156 | ≤85 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "АРХИТЕКТУРА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "АРХИТЕКТУРА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности</ | ||