Финансовое состояние АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ"
ИНН: 2536008397 (Приморский край)
Отрасль: 02.20 Лесозаготовки
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 1 118 млн. руб. (32 место среди 4,42 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 1 828 млн. руб. (17 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 396 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 1 859 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 1 682 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 160 млн. руб., в том числе:

  • Акцизы, всего 0 руб.
  • Водный налог 0 руб.
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 0 руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 62,7 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 0 руб.
  • Налог на добычу полезных ископаемых 0 руб.
  • Налог на имущество организаций 8,17 млн. руб.
  • Налог на прибыль 50,1 млн. руб.
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ВБР 9 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 16,7 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 8,4 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 75,6 млн. руб.
  • Транспортный налог 1,08 млн. руб.

Финансовое состояние АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(02.20 "Лесозаготовки", 32 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(15 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,8
0,3
0,8
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,6
-0,04
0,6
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,6
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,8
1,4
2,8
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,5
0,8
1,5
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,9
0,03
0,9
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
10%
13,8%
10%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
7,5%
10,1%
7,5%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
13,2%
17%
13,2%
4%
Итоговый балл +0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+2,0
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 32 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Лесозаготовки" (код по ОКВЭД2 02.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,83 ≤0,1 0,35 ≥0,6
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные активы составляют лишь 61.743480612843% в активах организации, что ниже среднеотраслевого процента (34.3224%).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,56 ≤-0,41 -0,04 ≥0,32
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,51 ≤-2 -0,08 ≥1,05
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,86 ≤0,24 0,59 ≥0,81
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ"

Показатели АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,81 ≤0,93 1,38 ≥2,46
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,46 ≤0,46 0,85 ≥1,68
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,87 ≤0,01 0,03 ≥0,15
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 10% ≤3,59% 13,8% ≥19,9%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 9,78% ≤3,46% 12,4% ≥19,6%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 7,52% ≤2,31% 10,1% ≥14,4%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 111 ≤4,99 17,6 ≥48,5
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 13,2% ≤6,46% 17% ≥32,4%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 16% ≤27% 37,3% ≥72%
Отдача от собственного капитала в 2018 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 2,94 ≤3,03 6,9 ≥12,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 77,7 ≥190 98,6 ≤66,4
Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 17,9 ≥64,7 40 ≤25,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 208 ≥282 208 ≤130
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 15 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,83 ≤0,05 0,21 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,56 ≤-0,04 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 1,51 ≤-0,17 0,31 ≥1,53
Коэффициент покрытия инвестиций 0,86 ≤0,11 0,36 ≥0,67
Коэффициент текущей ликвидности 2,81 ≤1,02 1,27 ≥2,12
Коэффициент быстрой ликвидности 1,46 ≤0,58 0,93 ≥1,38
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,87 ≤0,02 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 10% ≤0,71% 3,13% ≥8,35%
Рентабельность продаж по EBIT 9,78% ≤0,8% 2,89% ≥7,92%
Норма чистой прибыли 7,52% ≤0,26% 1,41% ≥5,07%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 111 ≤1,45 3,79 ≥17,2
Рентабельность активов 13,2% ≤0,68% 4,02% ≥12,4%
Рентабельность собственного капитала 16% ≤7,52% 27,5% ≥71,2%
Фондоотдача 2,94 ≤8,07 52,2 ≥307
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 77,7 ≥209 122 ≤69
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 17,9 ≥101 54,3 ≤27,3
Оборачиваемость активов, в днях 208 ≥293 156 ≤84,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 +2
3.3. Рентабельность активов -1 +2
Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.20). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 07.07.2020



История финансового состояния АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ".

Дополнительные проверки

АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "КАРАТ-ЛЕС" 2420070653 2 070 1 393 Красноярский край ТЕСТ
АО "ШЕЛЕХОВСКИЙ КОМПЛЕКСНЫЙ ЛЕСПРОМХОЗ" 2712008613 1 957 2 531 Хабаровский край ТЕСТ
ЗАО "КАТА" 3817002498 1 815 1 715 Иркутская область ТЕСТ
ООО ТПК "ВОСТОК-РЕСУРС" 1831081018 1 639 1 531 Удмуртская Республика ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "ПРИМОРСКИЕ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКИ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>